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瑞达期货股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概述

瑞达期货股份有限公司发布2021年第三季度报告，披露了公司在该季度及年初至报告期末的财务状况和经营成果。报告指出公司业绩显著增长，但经营活动现金流为负，同时涉及多项重要事项，如子公司授信担保、募集资金账户注销及参与网信证券破产重整投资人遴选等。

主要财务数据

营业收入与净利润

• 营业总收入：2021年第三季度为5.9亿元，同比增长84.79%；年初至报告期末为16.5亿元，同比增长116.04%。
• 归属于上市公司股东的净利润：2021年第三季度为1.32亿元，同比增长119.49%；年初至报告期末为3.7亿元，同比增长181.23%。
• 扣除非经常性损益的净利润：2021年第三季度为1.25亿元，同比增长149.19%；年初至报告期末为3.58亿元，同比增长183.59%。

每股收益

• 基本每股收益：2021年第三季度为0.30元，同比增长114.29%；年初至报告期末为0.83元，同比增长176.67%。
• 稀释每股收益：2021年第三季度为0.29元，同比增长123.08%；年初至报告期末为0.82元，同比增长182.76%。

资产与负债

• 总资产：年初至报告期末为168.16亿元，同比增长48.39%。
• 归属于上市公司股东的所有者权益：年初至报告期末为22.32亿元，同比增长12.62%。

非经常性损益项目

• 非流动资产处置损益：本报告期为54.86万元，年初至报告期末为50.46万元。
• 政府补助：本报告期为23.17万元，年初至报告期末为85.84万元。
• 交易性金融资产、负债及投资收益：本报告期为900.92万元，年初至报告期末为1523.55万元。
• 其他营业外收入和支出：本报告期为-7.70万元，年初至报告期末为-26.01万元。
• 所得税影响额：本报告期为252.44万元，年初至报告期末为437.25万元。
• 非经常性损益合计：本报告期为697.98万元，年初至报告期末为1196.59万元。

主要会计数据和财务指标变动原因

• 货币资金：增加59.61%，主要由于期货保证金存款增加。
• 应收质押保证金：增加1433.05%，主要由于客户国债质押充抵保证金增加。
• 衍生金融资产：增加195.34%，主要由于期权合约浮动盈利增加。
• 应收结算担保金：增加35.75%，主要由于新增业务结算担保金增加。
• 应收账款：增加1587.88%，主要由于期权业务增长。
• 其他应收款：增加330.09%，主要由于缴纳项目意向金及期权业务增长。
• 交易性金融资产：增加33.23%，主要由于基金等金融产品投资增加。
• 长期股权投资：增加426.70%，主要由于对联营企业出资增加。
• 投资性房地产：增加63.64%，主要由于瑞达国际金融中心北楼出租部分转为投资性房地产。
• 固定资产：增加197.82%，主要由于瑞达国际金融中心北楼自用部分转为固定资产。
• 在建工程：减少92.00%，主要由于瑞达国际金融中心项目结转。
• 应付货币保证金：增加47.35%，主要由于客户转入保证金规模增加。
• 应付质押保证金：增加1378.85%，主要由于客户国债质押充抵保证金增加。
• 交易性金融负债：增加113.75%，主要由于结构化主体其他份额持有者权益增加。
• 衍生金融负债：增加109.80%，主要由于期权合约浮亏增加。
• 应付票据：增加100%，主要由于子公司应付票据增加。
• 合同负债：增加85.59%，主要由于预收租金增加。
• 应付职工薪酬：减少68.02%，主要由于上年末计提奖金本期发放。
• 长期借款：增加37.43%，主要由于子公司长期借款增加。
• 递延所得税负债：增加90.75%，主要由于交易性金融工具公允价值变动。
• 其他综合收益：减少86.86%，主要由于境外子公司外币财务报表折算差额影响。

股东信息

• 普通股股东总数：15,967户。
• 前十大股东：
  • 厦门市佳诺实业有限责任公司：持股75.57%，持股数量3.36亿股。
  • 厦门中宝进出口贸易有限公司：持股2.23%，持股数量993.12万股，冻结状态。
  • 泉州运筹投资有限公司：持股2.22%，持股数量987万股。
  • 中国工商银行股份有限公司－广发多因子灵活配置混合型证券投资基金：持股1.67%，持股数量743.03万股。
  • 广州市玄元投资管理有限公司－玄元科新132号私募证券投资基金：持股0.77%，持股数量341万股。
  • 广州市玄元投资管理有限公司－玄元科新77号私募证券投资基金：持股0.75%，持股数量332万股。
  • 上海纯达资产管理有限公司－纯达贝利2号私募证券投资基金：持股0.66%，持股数量295.3万股。
  • 上海纯达资产管理有限公司－纯达贝利1号私募证券投资基金：持股0.63%，持股数量279.6万股。
  • 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金：持股0.57%，持股数量251.91万股。
  • 上海纯达资产管理有限公司－纯达飞鹰1号私募证券投资基金：持股0.53%，持股数量235.75万股。
  • 上海一村投资管理有限公司－一村扬帆9号私募证券投资基金：持股0.51%，持股数量227.01万股。

其他重要事项

1. 全资子公司授信担保：瑞达新控申请12,000万元人民币授信额度，由厦门瑞达置业有限公司及实际控制人林鸿斌及其配偶林幼雅提供担保。
2. 募集资金账户注销：公司在中国民生银行和招商银行开设的募集资金账户已注销，相关三方监管协议终止。
3. 参与网信证券破产重整：公司参与了网信证券破产重整投资人的遴选，结果尚不确定。

季度财务报表

合并资产负债表

• 货币资金：2021年9月30日为96.39亿元，2020年12月31日为60.39亿元。
• 应收质押保证金：2021年9月30日为8.20亿元，2020年12月31日为5351.49万元。
• 衍生金融资产：2021年9月30日为7479.52万元，2020年12月31日为2532.50万元。
• 应收结算担保金：2021年9月30日为2296.35万元，2020年12月31日为1691.55万元。
• 其他应收款：2021年9月30日为1.19亿元，2020年12月31日为2779.15万元。
• 投资性房地产：2021年9月30日为7.59亿元，2020年12月31日为4.64亿元。
• 固定资产：2021年9月30日为1.18亿元，2020年12月31日为3969.09万元。
• 负债总计：2021年9月30日为145.45亿元，2020年12月31日为93.51亿元。

合并利润表

• 营业总收入：16.53亿元，同比增长116.04%。
• 利息净收入：14.01亿元，同比增长118.52%。
• 手续费及佣金净收入：7.34亿元，同比增长124.84%。
• 投资收益：15.77亿元，同比增长163.91%。
• 公允价值变动收益：-8493.76万元，同比减少128.14%。
• 汇兑收益：39.44万元，同比增长100.01%。
• 其他业务收入：7.04亿元，同比增长102.93%。
• 营业利润：5.03亿元，同比增长181.23%。
• 净利润：3.7亿元，同比增长181.23%。
• 基本每股收益：0.83元，同比增长176.67%。
• 稀释每股收益：0.82元，同比增长182.76%。

合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：-8.85亿元，同比下降257.38%。
• 投资活动产生的现金流量净额：-263.09万元，同比下降40.30%。
• 筹资活动产生的现金流量净额：4.19亿元，同比下降80.13%。
• 现金及现金等价物净增加额：-4.69亿元，同比下降1320.62%。
• 期末现金及现金等价物余额：8.78亿元，同比下降1861.04万元。

财务报表调整说明

• 新租赁准则调整：公司对资产负债表项目进行了调整，如使用权资产和租赁负债。
• 调整数：总资产调整数为1796.58万元，负债调整数为1796.58万元。

总结

瑞达期货在2021年第三季度实现了显著的收入和利润增长，主要得益于资管业务和经纪业务的收入提升。然而，经营活动产生的现金流量净额为负，表明公司可能面临一定的现金流压力。同时，公司涉及多项重要事项，如子公司授信担保、募集资金账户注销及参与网信证券破产重整，这些事项对公司未来业务发展可能产生影响。财务报表调整方面，公司执行新租赁准则，对使用权资产和租赁负债进行了调整，以反映新的会计政策。整体来看，公司财务状况良好，但需关注现金流和相关业务的风险。