普联软件股份有限公司2023年第三季度报告总结
核心内容概述
普联软件股份有限公司发布了2023年第三季度报告，披露了公司当期及年初至报告期末的主要财务数据、股东信息及重要事项。报告中指出公司营业收入有所增长，但净利润大幅下降，同时说明了财务指标变动的原因以及股东结构的变化。
主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
| 项目 |
本报告期（元） |
本报告期比上年同期增减 |
年初至报告期末（元） |
年初至报告期末比上年同期增减 |
| 营业收入 |
125,078,402.74 |
32.74% |
277,543,720.00 |
8.16% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
886,964.11 |
-75.84% |
-30,866,916.75 |
-335.58% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
-1,495,117.26 |
46.08% |
-38,423,630.02 |
-1,440.01% |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-- |
-- |
-262,768,853.63 |
-34.31% |
| 基本每股收益 |
0.0044 |
-76.33% |
-0.1538 |
-331.63% |
| 稀释每股收益 |
0.0044 |
-76.33% |
-0.1535 |
-331.17% |
| 加权平均净资产收益率 |
0.08% |
-0.34% |
-2.77% |
-4.21% |
| 总资产 |
1,319,225,752.47 |
-3.02% |
|
|
| 归属于上市公司股东的所有者权益 |
1,115,539,620.41 |
3.22% |
|
|
（二）非经常性损益项目和金额
| 项目 |
本报告期金额（元） |
年初至报告期期末金额（元） |
说明 |
| 非流动资产处置损益 |
1,163.70 |
2,916.40 |
固定资产处置净收益 |
| 政府补助 |
- |
1,272,776.79 |
收到稳岗补贴、研发补助资金、科技创新发展资金 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
2,744,978.87 |
7,135,795.26 |
理财投资收益 |
| 其他营业外收入和支出 |
-65,562.52 |
-60,255.56 |
- |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
23,325.12 |
277,327.74 |
进项税额加计抵扣 |
| 所得税影响额 |
-278,727.64 |
-897,366.89 |
- |
| 少数股东权益影响额（税后） |
-43,096.16 |
-174,480.47 |
- |
| 合计 |
2,382,081.37 |
7,556,713.27 |
- |
（三）主要会计数据和财务指标变动分析
资产负债表主要项目变动分析
| 项目 |
2023年9月30日（元） |
2022年12月31日（元） |
增减变动 |
变动说明 |
| 货币资金 |
189,357,476.60 |
357,053,962.27 |
-46.97% |
主要系支出增加所致 |
| 交易性金融资产 |
264,781,195.60 |
339,193,644.02 |
-21.94% |
主要系理财到期赎回所致 |
| 应收票据 |
17,655,143.76 |
5,990,665.99 |
194.71% |
主要系回款收到的承兑汇票增加所致 |
| 预付款项 |
4,285,880.69 |
234,288.25 |
1729.32% |
主要系采购硬件、装修费预付款增加所致 |
| 其他应收款 |
18,198,309.85 |
12,183,441.52 |
49.37% |
主要系项目招投标保证金及租房押金增加所致 |
| 存货 |
218,096,933.12 |
73,418,426.92 |
197.06% |
主要系公司业务规模不断扩大，以及大型集团客户项目存在一定的交付周期，在交付客户项目已投入成本增加所致 |
| 长期股权投资 |
6,215,165.02 |
9,121,195.10 |
-31.86% |
主要系联营企业利润亏损增加所致 |
| 使用权资产 |
39,017,270.92 |
25,237,590.09 |
54.60% |
主要系租赁办公用房增加所致 |
| 开发支出 |
11,320,379.03 |
0.00 |
100.00% |
主要系募投项目资本化投入增加所致 |
| 递延所得税资产 |
16,010,325.86 |
7,527,382.78 |
112.69% |
主要系可抵扣亏损增加所致 |
| 短期借款 |
7,358,500.00 |
0.00 |
100.00% |
主要系承兑汇票贴现所致 |
| 交易性金融负债 |
0.00 |
2,400,000.00 |
-100.00% |
主要系支付收购世圭谷或有对价款所致 |
| 应付账款 |
24,283,068.38 |
39,424,907.33 |
-38.41% |
主要系前期采购款本期完成支付所致 |
| 应付职工薪酬 |
52,798,302.61 |
94,105,218.19 |
-43.89% |
主要系2022年计提奖金在本期支付所致 |
| 应交税费 |
19,863,949.73 |
51,034,466.52 |
-61.08% |
主要系前期计提的税金在本期缴纳所致 |
| 其他应付款 |
3,602,240.34 |
7,560,595.32 |
-52.36% |
主要系支付购买子公司价款所致 |
| 租赁负债 |
25,255,617.31 |
15,476,143.88 |
63.19% |
主要系租赁办公用房增加所致 |
| 递延所得税负债 |
421,062.52 |
282,119.15 |
49.25% |
主要系交易性金融资产公允价值变动所致 |
| 股本 |
201,570,206.00 |
141,964,567.00 |
41.99% |
主要系资本公积转增股本、简易程序募集资金完成等因素综合所致 |
利润表主要项目变动分析
| 项目 |
2023年1-9月（元） |
2022年1-9月（元） |
增减变动 |
变动说明 |
| 营业收入 |
277,543,720.00 |
256,611,963.91 |
8.16% |
主要系公司新客户、新领域的业务拓展，以及已完成项目的后续运维业务逐渐增多所致 |
| 营业成本 |
158,284,848.19 |
131,253,733.13 |
20.59% |
主要系随营业收入规模增长同步增长，薪酬水平提高等因素综合所致 |
| 销售费用 |
45,460,299.18 |
10,385,085.76 |
337.75% |
主要系公司加强销售团队建设，销售人员增加导致薪酬费用增加；建造一体化项目因未能取得客户订单，前期项目投入结转销售费用等因素综合所致 |
| 管理费用 |
63,349,861.22 |
47,635,094.91 |
32.99% |
主要系公司规模扩大，增加租赁用房，房租增加；管理人员增加导致薪酬费用增加；实施股权激励股份支付费用增加等因素综合所致 |
| 研发费用 |
73,474,976.16 |
77,855,435.20 |
-5.63% |
主要系募投项目资本化投入增加所致 |
| 财务费用 |
-1,867,888.02 |
-1,332,437.89 |
-40.19% |
主要系本期银行存款利息增加所致 |
| 其他收益 |
5,052,649.47 |
8,067,352.69 |
-37.37% |
主要系本期收到政府补助减少所致 |
| 投资收益 |
716,881.00 |
1,498,877.79 |
-52.17% |
主要系联营企业利润亏损增加，本期理财产品投资收益增加等因素综合所致 |
| 公允价值变动收益 |
3,512,884.18 |
1,773,300.25 |
98.10% |
主要系未到期理财产品按净值确认当期收益所致 |
| 所得税费用 |
-7,404,625.37 |
-676,660.02 |
-994.29% |
主要系本期利润及应纳税所得额减少所致 |
现金流量表主要项目变动分析
| 项目 |
2023年1-9月（元） |
2022年1-9月（元） |
增减变动 |
变动说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-262,768,853.63 |
-195,649,453.48 |
-34.31% |
主要系公司回款增加；公司扩大人员规模，持续加大日常投入，各项费用增加等因素综合所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
54,641,375.00 |
-31,066,111.55 |
275.89% |
主要系理财到期赎回及净购买减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
39,797,657.99 |
-16,918,592.19 |
335.23% |
主要系简易程序募集资金到账所致 |
股东信息
（一）普通股股东总数及持股情况
- 报告期末普通股股东总数：8,301人
- 前10名股东持股情况：
- 蔺国强：持股10.75%，持股数量21,635,204股，持有有限售条件股份21,117,204股，股份状态为质押，数量2,800,000股
- 王虎：持股10.51%，持股数量21,147,735股，持有有限售条件股份21,147,735股
- 山西同仁股权投资合伙企业（有限合伙）：持股3.05%，持股数量6,146,763股，无有限售条件股份
- 张廷兵：持股1.88%，持股数量3,785,681股，持有有限售条件股份3,764,996股
- 相洪伟：持股1.88%，持股数量3,776,021股，持有有限售条件股份3,763,001股
- 任炳章：持股1.87%，持股数量3,763,001股，持有有限售条件股份3,763,001股
- 中国建设银行股份有限公司一招商3年封闭运作瑞利灵活配置混合型证券投资基金：持股1.79%，持股数量3,600,020股，无有限售条件股份
- 李燕冬：持股1.76%，持股数量3,539,001股，持有有限售条件股份3,539,001股
- 石连山：持股1.76%，持股数量3,539,001股，持有有限售条件股份3,539,001股
- 杨华茂：持股1.65%，持股数量3,317,616股，持有有限售条件股份3,317,616股
（二）限售股份变动情况
- 限售股份解禁日期：2024年6月3日
- 限售原因：首发前限售股、董事离任锁定股、高管锁定股等
- 部分股东：如路前程、王凯、张云剑等，部分股份于2024年1月31日前解锁
其他重要事项
（一）2022年度以简易程序向特定对象发行股票事宜
- 公司于2022年12月16日审议通过了发行股票预案，并于2023年4月7日完成股票上市。
- 公告发布于巨潮资讯网。
（二）2023年限制性股票激励计划
- 首次授予日：2023年6月27日，向89名激励对象授予855万股第二类限制性股票，授予价格为22元/股。
- 预留部分授予日：2023年8月25日，向15名激励对象授予125万股第二类限制性股票，授予价格为22元/股。
- 公司独立董事及监事会已对激励计划发表意见并进行核查。
季度财务报表
（一）合并资产负债表
- 2023年9月30日总资产：1,319,225,752.47元，较年初减少3.02%
- 流动资产合计：1,104,903,497.57元
- 非流动资产合计：214,322,254.90元
- 负债合计：170,854,163.10元，较年初减少30.45%
- 所有者权益合计：1,148,371,589.37元，较年初增加3.12%
（二）合并利润表
- 2023年1-9月净利润：-40,786,313.10元，较上期下降331.63%
- 归属于母公司股东的净利润：-30,866,916.75元，较上期下降335.58%
- 基本每股收益：-0.1538元，较上期下降331.63%
- 稀释每股收益：-0.1535元，较上期下降331.17%
（三）合并现金流量表
- 2023年1-9月经营活动产生的现金流量净额：-262,768,853.63元，较上期下降34.31%
- 投资活动产生的现金流量净额：54,641,375.00元，较上期上升275.89%
- 筹资活动产生的现金流量净额：39,797,657.99元，较上期上升335.23%
- 现金及现金等价物净增加额：-168,414,602.16元，较上期下降31.74%
- 期末现金及现金等价物余额：180,064,438.71元
审计情况
总结
普联软件股份有限公司在2023年第三季度实现了营业收入的增长，但净利润显著下滑，主要受到销售费用、管理费用和研发费用增加的影响。公司通过资本公积转增股本和简易程序募集资金增加了股本规模。此外，公司实施了2023年限制性股票激励计划，并在2023年4月完成股票发行上市。报告中还披露了部分股东的限售股份解禁情况及财务报表的主要变化。
