2024-04-28-上交所-600917_重庆燃气_2023年_非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_6页_547kb

重庆燃气专项审计报告总结

一、审计机构及报告描述

• 审计单位：重庆燃气集团股份有限公司
• 承接审计单位：毕马威华振会计师事务所
• 报告日期：2024年4月28日
• 审计意见：标准无保留意见

二、审计依据

• 《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》
• 《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》

三、审核内容概述

• 针对 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况编制汇总表，并对其执行鉴证业务。
• 评价管理层与汇总表编制和列报相关的责任，包括设计、执行和维护内部控制。
• 鉴证工作内容包括审阅、询问、检查会计记录等。

四、审计结论

• 审计机构未发现汇总表信息与审计财务报表存在重大不一致。
• 汇总表仅供年度报告披露使用，不得用于其他目的。

五、主要占用情况摘要（单位：万元）

非经营性资金占用

• 子公司及关联法人：
  • 重庆燃气安装工程有限责任公司：占比大，涉及数额约25.62亿。
  • 重庆兴燃能源有限责任公司、重庆江津天然气有限责任公司等，金额超过18亿。
• 联营/其他企业：
  • 重庆中节能悦能源管理有限公司、重庆中节能众慧能源管理股份有限公司（数据较小）。

其他关联资金往来

• 经营性往来：华润燃气及其附属公司往来金额总计约93.06万元。
• 偿还情况：各往来方已偿还部分款项，期末余额总计约29.73亿元，多数为非经营性占用。

六、数据摘要（重要审计点）

• 整体现金占用金额庞大，主要集中在非经营性占用。
• 子公司及关联方资金往来频繁，且多为内部非经营性资金流动。
• 会计师事务所建议在合规性方面应加强。

总结要点：此专项审计报告确认了重庆燃气2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，金额较大，但未发现重大不合规范的问题。