互联网企业数据甄别与风险管控研讨会：“浑水摸鱼，去伪存真”_23页_1mb

互联网企业数据甄别与风险管控研讨会总结

核心内容概述

本次研讨会由毕马威企业咨询（中国）有限公司主办，聚焦于互联网企业在IPO上市、投资、合并并购等场景下，如何通过IT尽职调查识别数据造假行为并进行风险管控。随着互联网企业造假手段不断升级，传统财务审计已无法满足监管机构和投资方对数据真实性的核查需求。因此，IT尽职调查成为验证企业业绩真实性的重要工具，主要关注企业业务与财务数据的真实性和完整性，识别舞弊风险点。

主要观点

• 数据造假已成为互联网企业常见问题：造假手段从早期的直接后台伪造数据发展为线上线下结合的全链条造假，形式更加复杂。
• IT尽职调查是关键手段：通过大数据分析和多维度交叉验证，全面筛查业务和财务数据，识别潜在的舞弊行为。
• 不同行业存在不同的造假风险点与核查重点：需根据行业特性，有针对性地设计尽职调查方案。
• 毕马威具备专业团队与技术能力：拥有丰富的行业经验、专业人才和数据分析工具，能够为互联网企业提供高质量的IT尽职调查服务。

关键信息

1. IT尽职调查总体思路与方法

• 目标：验证互联网企业运营系统中业务与财务数据的真实性、准确性与完整性。
• 核心方法：采用大数据分析技术，对业务指标进行单点与多维度交叉分析。
• 重点核查内容：
  • 交易额、交易时间、交易集中度等数据的合理性
  • 用户、订单、支付、物流等数据的一致性
  • 业务财务数据的匹配性
  • 系统计算规则的准确性

2. 不同类型互联网企业IT尽职调查关注重点

互联网电商

• 关注重点：
  • 用户真实性与刷单行为
  • 进销存数据匹配性
  • 订单、物流与库存数据一致性
• 常见造假手段：
  • 雇佣水军刷单
  • 线上线下结合造假
  • 机器人批量发表评论

O2O平台

• 关注重点：
  • 线下端用户刷单行为
  • GMV数据系统计算规则准确性
  • 内部风控模型的验证
• 常见造假手段：
  • 雇佣水军刷单
  • 利用爬虫技术抄袭评论内容

游戏及娱乐行业

• 关注重点：
  • 游戏内活跃用户与付费用户分析
  • 用户充值行为合理性
  • 虚拟货币消耗与获得情况
• 常见造假手段：
  • 内部账号进行游戏内自充值
  • 后台伪造数据
  • 机器人批量登录

互联网金融行业

• 关注重点：
  • 信贷业务真实性
  • 不良资产比例与偿付能力
  • 用户转化率与获客成本
• 常见造假手段：
  • 平台化造假（如“羊毛党”刷单）
  • 后台伪造用户交易与投资信息
  • 模拟外部资金需求方进行资金体内循环

互联网教育行业

• 关注重点：
  • 在线课程的真实性
  • 用户购买课程的合理性
  • 用户在线学习行为分析
• 常见造假手段：
  • 关联账号进行课程大量购买
  • 后台伪造用户参与课程信息

互联网医疗行业

• 关注重点：
  • AI医疗模型的真实性与准确性
  • 医院使用产品的真实性
  • 分析结果的合理性与应用情况
• 常见造假手段：
  • 后台伪造使用用户数与报告生成数量
  • 系统软件后门操作
  • AI数据模型与宣传不符

毕马威IT尽职调查团队介绍

• 团队组成：毕马威在中国拥有超过300人的专业团队，涵盖IT风险、鉴证、审计等领域。
• 技术能力：拥有超过100名大数据分析专业人才，多数为统计学硕士博士，熟练使用SAS、Python等工具。
• 行业经验：近年来服务过数百家互联网企业，涵盖IT审计与尽职调查。
• 监管沟通：团队多次与监管机构沟通，熟悉监管最新要求，工作质量得到保荐机构与投资人的认可。

联系方式

• 董常凌 Jason Dong
  • 职位：主管合伙人
  • 部门：毕马威中国区信息技术风险及鉴证服务
  • 电话：+8610-8508 5420
  • 手机：+86 138 1017 2840
  • 邮箱：jason.dong@kpmg.com

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