财务赋能经营：平安智慧财务的创新实践_29页_15mb

报告摘要

美国管理会计师协会与平安智慧财务总结

核心内容

美国管理会计师协会（IMA®）成立于1919年，是全球领先的管理会计师组织，致力于通过研究、CMA®认证、持续教育和倡导职业道德等方式推动财务管理行业的发展。IMA在中国设有多个办公室，拥有广泛的会员基础，为财务专业人士提供高质量服务和本地化支持。

中国平安是一家全球领先的科技型综合金融集团，自2007年进入中国市场以来，发展迅速，成为凝聚财务高管和企业决策制定者的高端平台。平安以“金融 + 科技”、“金融 + 生态”为战略方向，致力于成为国际领先的科技型个人金融生活服务集团。

主要观点

智慧财务的背景
- 传统财务管理面临经营赋能不足、风险预警滞后、数据孤岛、流程断点、信息系统滞后和专业人才匮乏等问题。
- “大智移云物”等技术为智慧财务转型提供了机遇，推动财务工作向自动化、数字化和智能化发展。
平安智慧财务的理念与目标
- 平安提出“先知、先觉、先行”的智慧财务管理理念。
- 智慧财务的目标包括：明于洞见、敏于效率、稳于风控、财务流程智能化和财务管理平台化。
“工”字型方法论
- 该方法论分为决策支持（上横“一”）、流程改造（中“|”）和底层数据（下横“一”）三个部分。
- 它通过数据、流程和系统之间的循环关系，实现智慧财务的全面落地。
智慧财务工程建设历程
- 平安在2004年开始财务共享建设，历经多年发展，形成了较为完善的财务共享体系。
- 2016年，平安开始引入智能化技术，2017年正式提出建设“智慧财务工程”的战略任务。
- 经过两年多的建设，平安实现了“1个决策平台+N个核心应用+1个数字中台”的智慧财务生态体系。
智慧财务工程的实施路径
- 实施路径包括需求洞察、思维创新、具体实施和方案输出四个阶段。
- 具体实施步骤包括去手工、标签化、标准化、流程化、自动化和智能化，以提升效率和智能化水平。
智慧财务产品生态与核心价值
- 智慧经营分析平台提供多角度、实时、前瞻性的决策支持信息。
- 财智云核心应用包括智能报销、智能财报、智能采购等，实现财务服务云端化。
- 智慧财务通过风险前置、流程智能化、数据质量提升等手段，实现财务风控前置化、流程智能化和决策支持前瞻化。

关键信息

IMA简介
- 成立于1919年，全球150个国家和地区拥有超过140,000名成员。
- 总部位于美国新泽西州，设有多个本地化办公室。
中国平安概况
- 成立于1988年，总部位于深圳，位列《财富》世界500强第21位。
- 以“金融 + 科技”为核心战略，致力于成为科技型个人金融生活服务集团。
智慧财务的建设
- 通过“工”字型方法论，实现财务流程自动化、数据标签化、标准化和智能化。
- 智慧财务工程覆盖数十家成员公司，实现全面数据化经营。
智慧财务的实施路径
- 需求洞察、思维创新、具体实施、方案输出四个环节。
- 六大步骤：去手工、标签化、标准化、流程化、自动化、智能化。
智慧财务的核心价值
- 决策支持“前瞻化”：提供前瞻性、相关性的信息支持。
- 财务服务“云端化”：实现财务服务的实时、无间断支持。
- 财务风控“前置化”：实现动态监控、预警和闭环管理。
- 财务流程“智能化”：降低企业成本，提高管理效率。
- 财务管理“平台化”：整合财务资源，构建服务生态圈。
智慧财务的启示
- 建设应契合企业商业特性，选择适合的实施路线。
- 需要达成组织高度共识，确保战略落地。
- 应提高企业数据质量，包括真实性、一致性、完整性、及时性。
- 应贯通业务财务流程，实现流程端到端的自动化与智能化。

关键人物与机构

作者
- 郑建平：管理学博士，厦门国家会计学院教研中心主任、教授。
- 陈菡：管理学博士，厦门国家会计学院讲师。
- 陈爱华：会计学博士，厦门国家会计学院副教授。
特别感谢
- 董皓、孙苗、胡威：平安集团财务部高级财务经理。
- 单雨飞、贺媛媛、潘佳佳：IMA中国相关负责人。
厦门国家会计学院
- 我国高层次财经人才的重要培养基地。
- 服务财政经济中心工作，构建高端培训、学位教育和智库建设“三位一体”的发展格局。