2023-04-28-港交所-南方明晟Ａ５０_Ａ南方元宇宙_南方科创板５０_南方太阳能_南方智能驾驶_南方医疗健康_南方云计算ＥＴＦ_截至二零二二年十二月三十一日止的经审核账目_133页_1mb

详细总结：CSOP ETF SERIES OFC 2022年度审计报告

公司概况

CSOP ETF SERIES OFC 是一家根据香港法律设立的伞形开放式基金公司，旗下包含多个子基金（Sub-Funds），涵盖不同主题的ETF产品，如科技、医疗、智能驾驶、云计算、光伏产业及元宇宙概念等。

子基金列表与报告期间

核心内容

审计意见

审计师对CSOP ETF SERIES OFC及其各子基金的财务报表出具了无保留意见，认为这些财务报表在所有重大方面真实、公允地反映了公司及各子基金在2022年12月31日的财务状况，以及在报告期间内的经营成果和现金流量，符合国际财务报告准则（IFRSs）。

审计基础

审计工作依据国际审计准则（ISAs）进行，审计师保持独立性并履行了所有相关职业道德责任。审计证据被认为充分且适当，以支持审计意见的出具。

关键审计事项

所有子基金的关键审计事项均为“金融资产的存续性与公允价值计量”，原因如下：

• 金融资产构成了各子基金财务报表的主要部分；
• 需要确保这些资产的存在性和公允价值准确性；
• 审计师通过以下程序进行验证：
  • 从托管人处获得独立确认，核对投资组合数量与子基金账簿记录；
  • 理解公允价值计量的流程；
  • 通过第三方数据验证公允价值；
  • 评估相关披露的充分性。

各子基金详情

CSOP STAR 50 Index ETF

• 2022年12月31日金融资产公允价值：44,731,681元人民币，占净值的100.89%；
• 金融资产为上交所上市股票；
• 披露内容包括重大会计政策及财务报表注释。

CSOP Global Cloud Computing Technology Index ETF

• 2022年12月31日金融资产公允价值：1,370,760美元，占净值的102.60%；
• 金融资产为港交所、纽交所及纳斯达克上市股票；
• 披露内容同上。

CSOP Huatai-PineBridge CSI Photovoltaic Industry ETF

• 2022年12月31日金融资产公允价值：92,122,578元人民币，占净值的100.40%；
• 金融资产为Huatai-PineBridge CSI光伏产业ETF的份额；
• 披露内容同上。

CSOP China Healthcare Disruption Index ETF

• 2022年12月31日金融资产公允价值：33,634,826港元，占净值的100.58%；
• 金融资产为港交所上市股票；
• 披露内容同上。

CSOP Global Smart Driving Index ETF

• 2022年12月31日金融资产公允价值：1,673,626美元，占净值的102.21%；
• 金融资产为港交所、上交所、深交所、纽交所及纳斯达克上市股票；
• 披露内容同上。

CSOP MSCI China A 50 Connect ETF

• 2022年12月31日金融资产公允价值：83,263,903元人民币，占净值的100.84%；
• 金融资产包括场外交易的总收益互换（Total Return Swaps）和上交所、深交所上市股票；
• 披露内容同上。

CSOP Metaverse Concept ETF

• 2022年12月31日金融资产公允价值：5,507,161美元，占净值的97.72%；
• 金融资产为纽交所和纳斯达克上市股票；
• 披露内容同上。

其他信息与审计责任

• 审计师对非财务信息（如年度报告中除财务报表外的其他信息）未发表意见，也不承担任何责任；
• 管理层和董事负责确保财务报表符合《基金公司章程》及相关法规要求；
• 审计师需评估是否有必要对“持续经营”假设提出重大不确定性，并在报告中说明；
• 审计师需对财务报表的结构、内容及披露的适当性进行评估。

审计师职责

• 获取合理保证，确保财务报表在所有重大方面无重大错报；
• 与管理层和董事沟通审计范围、时间安排及重大发现；
• 评估内部控制系统，以设计适当的审计程序；
• 确保财务报表的公允价值计量及披露符合相关法规；
• 评估管理层对持续经营假设的使用是否恰当。

结论

审计师认为CSOP ETF SERIES OFC及其各子基金的财务报表在所有重大方面符合国际财务报告准则和相关法规要求，真实、公允地反映了其财务状况和经营成果。