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CSOP FTSE China A50 ETF 年度报告摘要 (截至2024年12月31日)

报告概述
本报告为CSOP FTSE China A50 ETF（以下简称“本基金”）截至2024年12月31日的年度财务报告。本基金成立于2012年8月23日，旨在通过完全复制策略，使基金净值（扣除费用前）紧密追踪富时中国A50指数的表现。

关键财务数据

• 总资产管理规模：截至2024年底约90亿人民币。
• 基金净值：截至2024年底，基金每单位净值为人民币12.0885元。
• 年末未偿还单位数：7.455亿份。
• 业绩表现：
  • 富时中国A50指数2024年度回报：21.34%
  • 本基金基金净值回报：16.82%
  • NAR（扣除费用和分红后）：13.92%
• 派息：2024年每股单位派息0.32元。

业务与投资策略

• 指数名称：富时中国A50指数
• 投资策略：主要采用完全复制方法，直接投资指数成分股。
• 申购和赎回：在SEHK交易，对应股票代码分别为02822（港币）、82822（人民币）。
• 本基金持有20个子基金，包括多个主题型ETF及期货ETF。

重要会计政策

• 所有投资均按公允价值计量。
• 投资组合主要由股票和权证总收益互换组成。
• 遵循香港财务报告准则（HKFRS）。

风险与税务

• 主要风险：市场（价格、利率、汇率）、信用/对手方风险、流动性风险。
• 税收：
  • 主要为从中国来源的股息/利息预提税，费率分别为10%。
  • 注册香港的集体投资计划通常豁免香港利润税。

投资组合重点

• 最大持仓：贵州茅台，占比11.54%。
• 行业分布：金融、消费、信息技术、工业和能源是主要持股领域。

总结
CSOP FTSE China A50 ETF 在2024年净回报率为13.92%，面对较高的基准指数回报。基金规模约90亿人民币，继续主要依赖于其权威指数追踪能力和稳定的派息政策。