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2023年佳兆業健康集團控股有限公司中期報告總結

公司資料

• 董事：
  • 執行董事：郭英成（主席）、羅軍（聯席副主席兼行政總裁）、武天逾（聯席副主席）、張華綱
  • 獨立非執行董事：劉彥文博士、吕爱平博士、李祉壺女士
• 審核委員會：劉彥文博士（主席）、吕爱平博士、李祉蓉女士
• 薪酬委員會：吕爱平博士（主席）、武天逾先生、劉彥文博士
• 提名委員會：郭英成先生（主席）、吕爱平博士、劉彥文博士
• 公司秘書：余國良先生
• 法定代表：羅軍先生、余國良先生
• 獨立核數師：開元信德會計師事務所有限公司
• 法律顧問：
  • 香港：盛德律師事務所
  • 百慕達：Conyers Dill & Pearman
• 主要往來銀行：中國銀行（香港）有限公司、南洋商業銀行有限公司
• 註冊辦事處：Clarendon House, 2 Church Street, Hamilton HM 11, Bermuda
• 總辦事處及主要營業地點：香港中環皇后大道中99號中環中心30樓
• 股份過戶登記處：
  • 百慕達總處：Conyers Corporate Services (Bermuda) Limited
  • 香港分處：香港中央證券登記有限公司，地址為香港皇后大道東183號合和中心17M樓
• 股份代號：876
• 公司網址：www.kaisahealth.com

簡明綜合中期財務報表審閱報告

• 審閱範圍：根據香港會計師公會頒佈的香港審閱委聘準則第2410號進行。
• 結論：未發現任何重大事項，使審閱師相信財務報表在所有重大方面符合香港會計準則第34號的編製要求。
• 審閱師：葉啟賢（執業證書編號：P07854），香港，二零二三年八月二十八日

簡明綜合損益及其他全面收益表

• 截至二零二三年六月三十日止六個月：
  • 收益：92,590,000港元（2022年：93,979,000港元）
  • 銷售成本：(54,030,000)港元（2022年：(54,046,000)港元）
  • 毛利：38,560,000港元（2022年：39,933,000港元）
  • 其他收入、收益及虧損：21,475,000港元（2022年：6,538,000港元）
  • 銷售及分銷成本：(23,818,000)港元（2022年：(20,062,000)港元）
  • 行政支出：(25,350,000)港元（2022年：(47,567,000)港元）
  • 按公平值計入損益之金融資產之公平值變動之虧損：(28,306,000)港元（2022年：(13,891,000)港元）
  • 按公平值計入損益之金融負債之公平值變動之收益：875,000港元（2022年：(21,749,000)港元）
  • 出售附屬公司之收益：67,861,000港元（2022年：-）
  • 期內溢利/(虧損)：38,776,000港元（2022年：(120,631,000)港元）
  • 期內其他全面開支：(23,718,000)港元（2022年：(21,826,000)港元）
  • 期內全面收益／（開支）總額：15,058,000港元（2022年：(142,457,000)港元）
  • 每股基本及攤薄盈利：0.79港元（2022年：(1.92)港元）

簡明綜合財務狀況表

• 於二零二三年六月三十日：
  • 非流動資產：280,181,000港元（2022年：291,473,000港元）
  • 流動資產：329,074,000港元（2022年：476,125,000港元）
  • 流動負債：94,524,000港元（2022年：271,008,000港元）
  • 總資產減流動負債：514,731,000港元（2022年：496,590,000港元）
  • 非流動負債：14,078,000港元（2022年：25,684,000港元）
  • 總權益：500,653,000港元（2022年：470,906,000港元）

簡明綜合權益變動表

• 期內虧損：(97,017,000)港元
• 換算海外業務所產生之匯兑差額：(23,110,000)港元
• 期內全面開支總額：(120,127,000)港元
• 確認以股本結算以股份支付之款項：1,646,000港元
• 注資附屬公司：722,000港元
• 出售附屬公司：13,182,000港元
• 期內全面收入總額：14,689,000港元
• 總權益：500,653,000港元（2022年：470,906,000港元）

簡明綜合現金流量表

• 經營活動所用現金淨額：(1,373,000)港元（2022年：(51,669,000)港元）
• 投資活動所用現金淨額：(9,118,000)港元（2022年：6,314,000港元）
• 融資活動所用現金淨額：(4,882,000)港元（2022年：(6,322,000)港元）
• 現金及現金等價物減少凈額：(15,373,000)港元（2022年：(51,677,000)港元）
• 於六月三十日之現金及現金等價物：148,340,000港元（2022年：202,447,000港元）

簡明綜合中期財務報表附註

1. 編製基準及主要會計政策

• 財務報表根據香港會計準則第34號及香港聯合交易所有限公司證券上市規則編製。
• 會計政策與年度財務報表一致，部分金融工具按公平值計量。

2. 應用經修訂香港財務報告準則

• 首次應用HKFRS 17（保險合約）、HKFRS 1（會計政策披露）等準則。
• 對財務狀況及業績無重大影響。

3. 收益及分部資料

• 分部收益：
  • 齒科業務：88,765,000港元（2022年：87,658,000港元）
  • 健康－康復業務：2,184,000港元（2022年：4,922,000港元）
  • 健康－康養業務：1,641,000港元（2022年：1,399,000港元）
• 分部經營溢利/(虧損)：5,455,000港元（2022年：(26,033,000)港元）
• 地域資料：主要營運於中國及香港。

4. 除所得稅前溢利/（虧損）

• 2023年：40,038,000港元
• 2022年：(120,432,000)港元

5. 所得稅開支

• 2023年：(1,262,000)港元
• 2022年：(199,000)港元
• 2023年無香港利得稅撥備，中國企業所得稅按25%及15%優惠率計提。

6. 股息

• 期內及報告期末無派付、宣派或建議派付股息。

7. 每股盈利/（虧損）

• 基本及攤薄盈利：0.79港元（2022年：(1.92)港元）

8. 物業、廠房及設備及使用權資產

• 2023年購入物業、廠房及設備9,912,000港元，出售附屬公司涉及資產減值。
• 管理層對康養業務進行減值評估，確認減值虧損約18,326,000港元及3,930,000港元。

9. 土地使用權

• 2023年土地使用權賬面值為-，2022年為3,745,000港元。
• 摊銷及出售附屬公司影響賬面值。

10. 按公平值計入損益之金融資產

• 2023年為198,468,000港元，2022年為200,280,000港元。
• 出售附屬公司後，相關權益分類為按公平值計入損益之金融資產。

11. 發展中物業

• 2023年發展中物業賬面值為-，2022年為124,571,000港元。
• 出售附屬公司及減值虧損影響賬面值。

12. 貿易及其他應收賬項

• 2023年貿易應收賬項淨額為90,269,000港元，2022年為80,766,000港元。
• 賬齡分析顯示主要為0至90日。

13. 一名董事欠款

• 截至2023年6月30日，欠款未償還金額為20,956,000港元。
• 管理層確認減值虧損撥回約81,000港元。

14. 欠附屬公司之一名非控股股東/同系附屬公司/控股公司款項

• 款項無抵押、免息及按要求償還。

15. 貿易及其他應付賬項

• 2023年貿易及其他應付賬項為65,742,000港元，2022年為123,995,000港元。
• 賬齡分析顯示主要為0至90日。

16. 其他金融負債

• 認沽期權負債：2023年為-，2022年為39,936,000港元。
• 增資負債：2023年為60,817,000港元，2022年為63,728,000港元。
• 2022年認沽期權按二項式期權定價模式計值，主要假設包括波幅49.0%、無風險利率2.4%、風險利率15.8%。

17. 欠一名關聯方款項

• 欠姜思思女士之款項為無抵押、免息及按要求償還。

18. 購股權

• 購股權計劃於2016年及2020年授出，涉及不同參與者。
• 2020年購股權授出後，部分因辭職被沒收。
• 購股權於2023年6月30日尚未行使金額為-。