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广东万年青制药股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概览

广东万年青制药股份有限公司2023年第三季度报告披露了公司在该季度的财务状况、股东信息、重大事项及财务报表等关键信息。报告指出公司第三季度业绩表现稳定，但整体经营环境存在挑战，同时公司在业务整合和战略布局方面有所动作。

主要财务数据

营业收入与净利润

• 营业收入：本季度为59,205,874.94元，同比下降17.61%；年初至报告期末为206,044,015.96元，同比微增0.04%。
• 归属于上市公司股东的净利润：本季度为5,686,794.94元，同比增长0.65%；年初至报告期末为30,491,841.57元，同比下降2.00%。
• 扣除非经常性损益的净利润：本季度为119,964.23元，同比下降95.02%；年初至报告期末为17,073,805.85元，同比下降4.00%。
• 基本每股收益：本季度为0.0355元，同比增长0.57%；年初至报告期末为0.1890元，同比下降2.83%。
• 加权平均净资产收益率：本季度为0.75%，同比持平；年初至报告期末为3.94%，同比下降0.12%。

资产负债情况

• 总资产：本报告期末为837,025,177.21元，同比下降2.34%。
• 归属于上市公司股东的所有者权益：本报告期末为773,163,012.57元，同比增长1.91%。

非经常性损益分析

• 非流动资产处置损益：本季度为-242.50元，年初至报告期末为-15,178.02元。
• 政府补助：本季度为2,778,364.76元，年初至报告期末为4,391,386.86元。
• 委托他人投资或管理资产的损益：本季度为3,027,008.13元，年初至报告期末为9,190,586.76元。
• 公允价值变动损益：本季度为747,556.78元，年初至报告期末为2,349,879.06元。
• 其他营业外收支：本季度为3,037.16元，年初至报告期末为-115,979.44元。
• 所得税影响额：本季度为988,893.62元，年初至报告期末为2,382,659.50元。
• 非经常性损益合计：本季度为5,566,830.71元，年初至报告期末为13,418,035.72元。

财务指标变动原因

资产负债表重大变动项目

• 应收款项融资：下降36.83%，主要因本期收到银行承兑汇票减少，及时背书支付供应商货款。
• 预付款项：下降49.56%，因本期优化结算方式，减少预付款。
• 其他流动资产：下降33.72%，因本期已开出销售发票但未满足会计确认收入条件的销项税额减少。
• 债权投资：上升30.28%，因本期在金融机构的大额存单金额增加。
• 使用权资产：上升7,945.84%，因本期公司在广州、汕头新签经营场所租赁协议。
• 无形资产：上升280.68%，因公司补缴原2003年的优惠地价款，该土地变更为公司完全产权。
• 其他非流动资产：上升293.62%，因本期预付的资本化支出增加。
• 合同负债：下降82.87%，因上期预收货款基数较大。
• 应交税费：下降78.89%，因本期支付2021年至2022年4月部分缓缴税款及当期应纳税款。
• 其他应付款：上升40.91%，因本期收到汕头市金平区科学技术局的开发研究财政专项资金。
• 一年内到期的非流动负债：上升2,100.43%，因本期新签经营场所租赁协议。
• 其他流动负债：下降87.60%，因上期收入确认时点与税务确认时点存在差异。
• 递延收益：下降69.73%，因本期收到的资产类政府补助减少。

利润表重大变动项目

• 管理费用：上升35.28%，因职工薪酬及信息化建设投入增加。
• 信用减值损失：下降56.62%，因本期长账龄应收账款增加。
• 资产处置收益：下降100.00%，因上年同期售卖处置固定资产。
• 营业外支出：下降74.09%，因上年同期固定资产报废。
• 所得税费用：上升37.12%，因本期应纳税所得额上升。

现金流量表重大变动项目

• 经营活动产生的现金流量净额：下降234.69%，因本期集中支付缓缴税款及当期应纳税款。
• 投资活动产生的现金流量净额：上升92.90%，因上年同期进行现金管理，本期收益增加。
• 筹资活动产生的现金流量净额：上升52.59%，因上年同期派发股东红利较高及支付发行费用。

股东信息

• 股东总数：14,681名。
• 前十大股东：
  • 广东金欧健康科技有限公司：持股45.00%，为一致行动人。
  • 合和投资控股（广州）合伙企业（有限合伙）：持股11.25%，为一致行动人。
  • 广东侨银房地产开发有限公司：持股7.50%，为一致行动人。
  • 汕头市银康企业管理咨询合伙企业（有限合伙）：持股3.66%，为一致行动人。
  • 广东中小企业股权投资基金有限公司：持股3.16%，为国有法人。
  • 海宁海睿投资管理有限公司－海宁海睿产业投资合伙企业（有限合伙）：持股1.23%。
  • 民生证券－中信证券－民生证券粤万年青战略配售1号集合资产管理计划：持股0.73%。
  • 深圳市前海东方银石资产管理有限公司－新余银石八号投资管理合伙企业（有限合伙）：持股0.64%。
  • 光大证券股份有限公司：持股0.24%，为国有法人。
  • 中信证券股份有限公司：持股0.24%，为国有法人。

其他重要事项

• 设立全资子公司：公司出资1000万元设立广东中欧国际医药有限公司，主要从事中药材贸易及药品上市许可持有人业务。
• 受让关联方股权：公司以0元价格受让广东华银金控集团有限公司持有的华银国际医药港集团（汕头）有限公司100%股权，该子公司尚未实际经营，但已完成工商变更登记。

季度财务报表

• 合并资产负债表：报告期末总资产为837,025,177.21元，负债合计为61,111,219.17元，所有者权益合计为775,913,958.04元。
• 合并利润表：净利润为30,242,810.34元，归属于母公司股东的净利润为30,491,841.57元，少数股东损益为-249,031.23元。
• 合并现金流量表：经营活动现金流量净额为-17,450,234.02元，投资活动现金流量净额为-20,062,049.27元，筹资活动现金流量净额为-16,857,419.14元。

审计情况

• 第三季度报告未经审计。

总结

广东万年青制药股份有限公司2023年第三季度财务数据总体稳定，但营业收入和净利润均有所下降，主要受市场环境及政策因素影响。公司通过设立子公司和受让关联方股权，进一步拓展业务范围和整合资源，增强市场竞争力。此外，公司通过优化结算方式和减少预付款，改善了流动资产结构。然而，经营活动现金流量净额大幅下降，主要由于集中支付税款，对公司现金流产生一定压力。