20241202-大公国际-保险资产风险分类新规出台_引导保险机构加强全面风险管理_提升资产质量_3页_312kb

保险资产风险分类新规总结

为提升保险公司风险管理水平和资产质量，监管部门于2024年11月29日发布《保险资产风险分类暂行办法》（以下简称《办法》），自2025年7月1日起实施。该办法修订自2014年发布的《保险公司资产风险五级分类指引》，旨在更强有力地引导保险公司加强全面风险管理。

主要内容一：扩大风险分类覆盖范围

明确除现金、流动性管理工具、特定上市股票、公募基金、境外公募REITs、可转债、可交换债以及符合豁免穿透条件的产品等情形外，其余投资资产均需纳入风险分类管理。

主要内容二：完善固定收益类资产分类标准

• 逾期天数标准调整：逾期超90天归为次级类，逾期超270天为可疑类。
• 还增加了对固定收益类资产的抵质押物类别、信用支持情况等外部因素的考量。

主要内容三：完善权益类和不动产类资产分类标准

投资于权益类和不动产类资产需分为正常、次级、损失三类，实施穿透原则，重点评估底层项目的质量和风险，并综合考虑产品管理人和风控措施等因素。

主要内容四：健全风险分类治理结构

建立资产风险分类的“初评、复核、审批”三级工作机制，明确责任划分，并要求纳入内外部审计范畴。监管部门将风险分类结果纳入监管评价体系，实现差异化监管。

此外，《办法》明确了风险分类结果的应用，要求保险公司加强对不良类资产、频繁分类下调资产及长期价值贬低股权的监测，以便动态管理风险。这有助于保险公司建立长效机制，提升资产质量和行业风险管理水平，促进保险业高质量发展。