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总结：EBA 关于银行资本和压力测试的声明

核心内容

欧洲银行管理局（EBA）近期未开展新的压力测试，而是基于2011年欧盟范围压力测试的数据，对银行的资本状况和主权债务敞口进行了重新评估。EBA要求银行建立额外的资本缓冲，以应对当前欧洲主权债务危机带来的市场不确定性。

主要观点

资本缓冲的定义与要求

• 资本缓冲目标：银行需确保其核心一级资本（Core Tier 1）比例达到9%，并建立针对主权债务的临时资本缓冲。
• 资本计算依据：使用2011年9月的主权债务敞口数据和资本状况，最终结果将在2011年11月基于9月30日的数据公布。
• 资本来源：银行可通过私人市场融资、保留利润、替换现有混合资本工具等方式满足资本需求。若上述措施不足，政府支持将被考虑。

资本工具的接受标准

• 新发行的私人可转换工具：可被接受，前提是符合EBA制定的严格欧洲标准文件（term-sheet）。
• 现有可转换工具：除非在2012年10月底前转换为普通股本，否则不可被接受。
• 资本质量：Core Tier 1资本仅包括高质量的普通股本工具，不考虑新框架下的额外扣除。

压力测试方法

• 数据来源：使用银行截至2011年6月30日的资本和主权债务敞口数据，9月数据用于最终计算。
• 估值方法：采用市场价值对主权债务敞口进行估值，使用不同到期时间和国家的折价（haircuts）。
• 计算方式：根据EBA的计算方法，设定最低资本缺口（shortfall），并要求银行弥补这些缺口。

避免过度去杠杆化

• 监管关注：EBA和各国监管机构将确保银行的资本强化计划不会导致过度去杠杆化，特别是对实体经济（包括中小企业）的信贷支持。
• 有序调整：银行需提交详细计划，由国家监管机构审核，确保调整过程有序且符合监管要求。

关键信息

临时资本缓冲

• 定义：针对主权债务敞口的临时资本缓冲，不改变会计处理方式，仅在特定时间点设置。
• 目的：反映当前市场对主权债务的不确定性，确保银行具备吸收潜在损失的能力。

与监管要求的关系

• 不提高最低资本要求：EBA未提议提高资本监管要求，而是要求银行建立临时缓冲，以应对当前特殊市场状况。
• 与巴塞尔III的衔接：资本缓冲的设定将与未来巴塞尔III框架的实施相协调。

政府支持机制

• 长期融资担保：政府将提供长期融资担保以支持银行继续对实体经济的信贷支持。
• 收费机制：担保需按比例收取费用，以反映风险水平。
• 历史经验：2008年国家层面的担保机制已被证明是有效的，EBA建议采取更协调的欧洲方式。

参与银行名单

以下为EBA资本评估样本中的70家银行（部分为示例）：

时间线

• 2011年6月30日：使用该日数据进行初步评估。
• 2011年9月30日：使用该日数据进行最终计算。
• 2011年11月：EBA预计公布最终资本缺口数据。
• 2012年6月30日：银行需完成资本缓冲建设，以确保Core Tier 1资本比例达到9%。

总结

EBA未开展新的压力测试，而是基于2011年数据，要求银行建立额外的资本缓冲，以应对当前欧洲主权债务危机。资本缓冲的计算基于市场价值，最终数据将在2011年11月公布。银行可通过多种方式满足资本需求，政府支持将在必要时提供。EBA强调不提高最低资本要求，而是通过临时缓冲和协调的政府担保机制，确保银行能够继续为实体经济提供信贷支持。