2021-12-14-普华永道-中国合规管理政策研究与国有企业合规管理调研报告_20页_11mb

报告摘要

中国合规管理政策研究与国有企业合规管理调研报告总结

中央及地方国资合规管理政策对比

政策背景
- 自2018年国资委发布《中央企业合规管理指引（试行）》后，各地国资委陆续出台地方配套政策，推动国有企业建立合规管理体系。
- 普华永道选取广东、江苏、山东、四川、云南（省）及北京、上海、广州、天津、重庆（市）的政策样本进行对比分析，发现地方政策基本继承中央指引框架，但在组织职责、重点领域、运行机制等方面体现了地方特色。
合规管理组织职责
- 党委会：全面领导合规管理工作，提名合规负责人，监督合规执行。
- 合规委员会（通常设在董事会下）：协调合规管理，向董事会提供建议。
- 企业第一责任人：作为合规体系建设推动者，落实“三重一大”决策及合规审查制度。
- 三道防线机制：
  - 业务部门为第一道防线，承担直接合规责任；
  - 合规部门为第二道防线，负责体系建设与审查；
  - 内审与纪检部门为第三道防线，监督问责。
合规管理重点领域
- 中央指引提出的七大领域（市场交易、安全环保、知识产权等）基础上，地方政策新增八大重点领域：
  - 信息安全、投资管理、资本运作、工程建设、合同管理、债务管理等，反映企业对数字化、投资合规与业务操作风险的更高要求。
合规管理运行及保障机制
- 机制创新：包括联席会议、风控合规整合、强制事前咨询、合规举报等。
- 信息化建设：多数企业已搭建合规管理信息系统，但业务深度融合仍待加强。
- 考核与文化建设：将合规纳入绩效评价，通过培训、报告制度提升员工合规意识。

国有企业合规管理体系建设调研

机构设置
- 73%的企业明确合规主责部门，多数与法律部门合并；26%设立合规管理委员会，但职责与决策机制尚不够清晰。
- 普华永道建议整合合规管理委员会与风控审计委员会，并分层设立日常运营小组，明确权责。
重点领域关注分布
- 国内企业重点合规领域：安全环保、财务税务、劳动用工；
- 境外企业更关注市场交易、财务税务、安全环保，并增加知识产权、商业伙伴等议题。
运行现状
- 合规审查覆盖率高，但存在专业能力不足、工具支持薄弱、成果应用不明确等问题；
- 违规追责和举报机制覆盖率达64%和75%，但程序不明确，执行性有待提升。
信息化与文化培育
- 85%的企业推进合规信息化，但功能多集中于基础管理，与业务协同不足；
- 近七成企业每年开展合规培训，但仍需加强文化建设与日常宣导。