G20公众税收信任度普查_G20国家民众对税收制度的信任程度_27页_920kb

G20公众税收信任度普查总结

核心内容

本报告基于2018年对G20国家和新西兰共8,400名居民的调查，揭示了公众对税收制度的信任度、主要担忧及对国际税收政策的看法。调查结果显示，G20国家的民众普遍关注税收制度的透明度、复杂性和公平性，并对专业人士和政府税务部门持有不同态度。

主要观点

公众对税收制度的信任

• 对专业会计师的信任度最高：55%的受访者表示信任或高度信任专业税务会计师，其次为专业税务律师（50%）和非政府组织（37%）。
• 对税务部门的信任存在分歧：37%的受访者信任或高度信任税务部门，而34%则不信任或高度不信任。
• 对政治家的信任度较低：58%的受访者表示不信任或高度不信任政治家，尽管部分国家如美国和韩国有所改善，但整体仍处于低信任水平。
• 对媒体的信任度也不高：37%的受访者表示不信任媒体。

税收制度的担忧

• 透明度是首要关注点：受访者希望政府在纳税金额、纳税主体及税款支配方式等方面提供更多信息。
• 复杂性是主要挑战：税收制度的不确定性、不透明和成本增加让民众感到困扰。
• 不平等是普遍担忧：许多人认为高收入人群和跨国公司比中低收入者更有利，税收制度偏向富裕阶层。

国际税收环境与政策权衡

• 支持国际税收政策合作：69%的受访者支持建立更加协调统一的国际税收体系。
• 纳税被视为法律问题：69%的受访者认为纳税主要涉及法律法规，而非道德或公平问题。
• 税收竞争存在争议：62%的受访者认为税收竞争对吸引跨国企业很重要，但52%的人不支持仅仅为了增加税收而竞争。
• 跨国公司国别报告分歧明显：56%的受访者认为国别报告应保密或不提供，44%则支持公开披露。
• 税收激励措施普遍支持：70%的受访者支持为退休储蓄和绿色能源项目提供税收激励，而50%支持为吸引跨国企业提供激励。

关键信息

调查样本与方法

• 样本数量：8,400名受访者，覆盖G20国家和新西兰。
• 样本代表性：受访者按人口统计学特征（年龄、性别、种族、家庭收入、地理位置）平衡选择，具有95%置信水平，置信区间为5%。
• 参与国家：阿根廷、澳大利亚、巴西、加拿大、中国、法国、德国、印度、印尼、意大利、日本、韩国、墨西哥、新西兰、俄罗斯、沙特、南非、土耳其、英国、美国。

受访者特征

• 教育水平：大多数受访者拥有学士及以上学位（31%），仅有5%的受访者教育水平低于高中。
• 家庭收入：多数受访者家庭收入低于75,000美元（31%），收入最高群体仅占4%。

税务体验

• 正面体验：超过一半的受访者在与税务部门打交道时有正面体验。
• 效率与公平：49%的受访者对税务部门的便利性和效率感到满意，但仅42%认为其过程公平。
• 时间成本：部分国家如中国、印度、印尼和墨西哥的纳税人每年花费超过7天处理税务事务，而新西兰、法国、澳大利亚和英国的纳税人时间成本较低。

专业税务会计师的角色

• 普遍认可：57%的受访者认为专业会计师有助于提高税收制度的效率，56%认为其有助于提高有效性，51%认为其有助于提高公平性。
• 信任度提升：在中国和澳大利亚，公众对专业税务会计师的信任度有所上升。

结论

G20国家的公民对税收制度的信任主要集中在专业人士，但对政治家和媒体持怀疑态度。他们普遍关注税收制度的透明度、复杂性和公平性，并支持国际税收政策合作，以应对全球化的挑战。同时，他们希望税收制度能够更加简化和公平，以减少不平等现象并提升公众信任。