2022-04-25-上交所-云维股份2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_10页_1mb

专项审计报告分析

报告基本信息

• 委托单位：云南云维股份有限公司
• 审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
• 审计对象：上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
• 审计内容：2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

2021年度资金占用情况概述

1. 主要占用类型：

   • 经营性资金往来占比显著，涉及销售、预付、应收等经营相关款项。
   • 非经营性资金占用相对较少，主要由控股股东及其下属企业形成。

2. 资金往来方分类：

   • 控股股东及其下属企业：包括云南能投曲靖发电有限公司、云南永昌硅业股份有限公司、云南监业等，涉及应收账款、预付账款、合同资产等多种核算科目。
   • 关联企业及自然人：如国电宝威发电有限责任公司、云南居正健康新村有限公司等。
   • 上市公司的子公司：如云南曲煤焦化实业发展有限公司、云南普阳化工等。

重点往来对象明细

• 云南能投曲靖发电有限公司：

  • 占用比例最大，初始占用资金包括销售煤炭形成的应收账款。
  • 期末占用余额为535,567.18万元，累计发生金额74,724,281.14万元。

• 其他主要占用方：

  • 华能国际电力股份有限公司云南曲靖发电有限公司
  • 云南普阳化工有限公司
  • 云南居正健康管理有限公司

数据摘要

• 初始占用资金：2021年初占款余额总计535,567.18万元。
• 累计发生金额：74,724,281.14万元。
• 关联往来金额：约19,942,139.87万元。

备注

数据中部分核算科目为空白（如借贷方向未注明），具体详情需参考原始表格。