2024-03-27-上交所-重庆港2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_8页_974kb

专项审计报告总结

一、 报告基本情况

• 委托单位：重庆港股份有限公司
• 审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
• 报告内容：重庆港股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。

二、 主要内容分析

1. 非经营性资金占用情况

   • 报告列出了由控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方及联营企业等引起的非经营性资金占用。
   • 关联方非经营性占用：
     • 主要占用方包括控股股东及其关联企业，如 重庆港务物流集团有限公司、重庆伟航建设工程有限公司 等。
     • 占用资金用途多为提供劳务、资金往来等，部分符合非经营性特征。
   • 子公司及其控制法人非经营性占用：
     • 数额较大，占总占用金额一半以上。
     • 主要发生在关联主体间，如重庆港九万州港务有限公司等。

2. 关联资金往来情况

   • 列出与关联方之间的所有往来款项，涵盖经营性和非经营类。
   • 涉及往来总额约为 21,070.16 万元，其中非经营性往来金额为 337.72 万元。

三、 总结

重庆港股份有限公司 2023 年的非经营性资金占用及关联资金往来主要发生在控股股东及其控制的企业、关联方之间，并衍生于提供劳务、经营交易等行为。部分非经营性资金占用存在一定关联交易，可能涉及非正常资金流动。报告对关联交易及资金占用情况进行了明细统计，清晰呈现占用方、占用金额、形成原因、核算科目等内容。

关联款项大部分为经营类往来，但非经营类占用占总额比例较小。综合来看，整体资金占用及往来金额较大，需持续关注其合规性与合理性。