甫瀚Protiviti2024年全球金融趋势调查报告转型与挑战英文版33页_11mb

2024年全球财务趋势调查报告总结

报告显示，CFO职责范围持续扩展，数据安全与隐私、财务规划与分析（FP&A）、战略规划成为核心优先事项。超60%的CFO将数据安全列为首要任务，受新法规、网络安全威胁及数据资产价值提升驱动，财务部门需承担更多数据治理责任。

1. 数据安全与隐私

• 全球61%的财务领导者将其视为高优先级领域
• 上市公司（65%）比私营企业（57%）更重视该领域
• 新法规如美国SEC的网络安全披露规则和欧盟NIS2指令推动CFO参与合规工作
• 包含建立数据事件影响框架、完善披露流程和风险管控机制

2. FP&A转型

• FP&A已从财务专属职能演变为跨部门核心能力
• 71%的上市公司将其列为首要任务，较去年提升
• 财务部门需确保各业务单元使用FP&A时具备恰当的控制和准确性
• 34%的财务组织使用生成式AI，主要用于流程自动化和财务预测
• 58%采用AI的组织在成本优化方面取得进展

3. 技术赋能与成本优化

• 57%的财务组织在技术合理化和云系统应用上实现成本优化
• 60%的上市公司通过云系统改善财务项目
• 云、AI、RPA等技术被视为提升财务效率的关键工具
• 技术投资需平衡短期成本节约与长期竞争力提升

4. 可持续发展披露

• CFO主导ESG数据管理，需应对双重大数据评估要求
• 59%上市公司具备较高ESG报告准备度（较47%私营企业）
• 生成式AI使用者中仅43%认为需加强技术投入，而57%未使用者更强调技术必要性
• 跨部门协作成为可持续数据治理的关键

5. 财务职能变革

• 部分财务职能出现外包趋势：2024年会计操作外包比例达77%（2023年89%）
• 云系统使用率提升，但技术债务仍需重点解决
• 财务团队需发展新技能：AI应用、数据治理、跨部门协作等

6. 行业分布

• 参与调查的961名财务领导者涵盖金融、制造、科技、医疗等主要行业
• 金融服务业（含银行、支付、投资管理）占比较高
• 政府机构占比10%，主要集中在北美和欧洲地区

7. 关键行动建议

• 强化CFO与CIO/CISO协作，建立技术治理框架
• 推进财务数字化转型，优化流程自动化和数据分析能力
• 完善ESG数据管理系统，构建统一数据仓库
• 投资AI技术提升预测分析和成本优化能力
• 评估技术环境，平衡技术债务处理与创新投入
• 建立跨部门协作机制，整合运营数据与财务分析

报告强调，财务职能需要从传统核算向战略支持转型，技术应用与数据治理能力成为核心竞争力，同时要应对日益复杂的监管要求和ESG披露标准。