普华永道-在中国香港开拓及运营海外基金管理业务的实战分享-58页_1mb

普华永道资产及财富管理网络研讨会总结

核心内容

本次网络研讨会围绕“在中国香港开拓及运营海外基金管理业务”的主题，邀请了多位来自普华永道和律师事务所的专业人士，分享了关于香港资产管理行业的现状、政策支持、税务环境、牌照申请流程以及相关服务的见解。

主要观点

香港作为国际资管中心的地位

• 香港资产管理规模(AUM)已超过4.5万亿美元，是亚洲领先的资管中心。
• 香港拥有健全的法律制度、有利的监管环境、深度且流动的资本市场，以及毗邻中国的地理优势，使其成为国际资本的重要门户。
• 香港是亚洲最大的对冲基金中心和第二大私募基金中心，吸引了大量海外资金。

政策支持与行业发展趋势

• 开放式基金型公司制度 (OFC) 与 有限合伙基金制度 (LPF) 的推出，为基金运营提供了更灵活的架构选择。
• 海外基金迁册来港 政策鼓励基金将业务拓展至香港，以享受税务优惠。
• 基金利得税豁免 和 附带权益税务宽免 的实施，为基金管理人提供了重要的税务激励。
• 香港政府积极推动 绿色金融，助力实现国家“双碳”目标。

税务环境与挑战

• 开曼经济实质法规 和 OECD“黑名单” 对传统“operate-no-where”架构造成挑战，促使基金管理人转向更合规的架构。
• 统一基金免税法案 于2019年4月1日生效，成为适用附带权益免税法案的前提条件。
• 附带权益税务风险 和 海外资金流动的税务影响 是当前基金管理人必须关注的问题。

关键信息

香港有限合伙基金 (HKLPF) 的特点与使用

• HKLPF可作为主基金、联接基金和另类投资工具使用。
• 设立HKLPF需注册一家香港公司作为普通合伙人，并准备相关法律文件，预计耗时1-2周完成注册。
• HKLPF架构有助于获取香港税务居民证明，并可适用“统一基金免税法案”豁免利得税。

证监会牌照申请流程与要求

• 第九类牌照 是资产管理业务的基本牌照，申请需符合证监会的“适当人选”标准。
• 申请流程包括公司注册、牌照申请、年费缴纳等，预计处理时间为15至8周。
• 核心职能主管制度、银行开户、工作签证等是申请过程中的关键事项。

申请费用概览

专家小组讨论

• 专家们讨论了香港资管行业的政策趋势、税务合规、牌照申请等关键议题，强调了合规和税务优化在运营中的重要性。

服务与支持

普华永道提供的服务

• 牌照申请服务：包括牌照适合性分析、申请准备与递交、申请后的支持。
• 法律咨询服务：由程伟宾律师事务所提供，涵盖投资基金设立、运营、退出等全生命周期。
• 税务咨询服务：提供基金架构、投资、投后管理、退出等阶段的税务优化与合规支持。
• 审计服务：涵盖基金设立、投资、管理及退出各阶段的财务审计、税务咨询及合规审查。

联系方式

• 李琳 (Helen)：普华永道风险及合规咨询合伙人
  电话：+852 2289 2741
  邮箱：helen.l.li@hk.pwc.com

• 莫舜华 (Arthur)：普华永道风险及合规咨询总监
  电话：+852 2289 1160
  邮箱：arthur.sw.mok@hk.pwc.com

• 关维端 (Josephine)：普华永道私募基金审计合伙人
  电话：+852 2289 1203
  邮箱：josephine.wt.kwan@hk.pwc.com

• 杨永恒 (Arthur)：普华永道资产及财富管理审计合伙人
  电话：+852 2289 8062
  邮箱：arthur.wh.yeung@hk.pwc.com

• 何润恒 (Rex)：普华永道亚太区金融服务业税务主管合伙人
  电话：+852 2289 3026
  邮箱：rex.ho@hk.pwc.com

• 龚韬 (Eric)：普华永道高级税务经理
  电话：+852 2289 5626
  邮箱：eric.t.gong@hk.pwc.com

• 董瀚思 (Joyce)：程伟宾律师事务所合伙人
  电话：+852 2833 4983
  邮箱：joyce.hs.tung@tiangandpartners.com

• 张伟健 (Gaven)：程伟宾律师事务所合伙人
  电话：+852 2833 4993
  邮箱：gaven.cheong@tiangandpartners.com