2024-04-22-上交所-广东松炀再生资源股份有限公司2023年度财务决算报告_6页_3mb

广东松炀再生资源股份有限公司2023年度财务决算报告总结

核心内容概述

广东松炀再生资源股份有限公司2023年度财务报表已由大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。报告详细分析了公司资产、负债、所有者权益、经营成果及现金流量的变化情况，揭示了公司面临的市场环境与经营挑战。

主要会计数据及财务指标变动情况

资产、负债和净资产情况

资产构成及变动情况

• 总资产：148,747.51万元，较上年末减少6.07%。
• 流动资产合计：22,461.39万元，较上年末增长47.21%。
  • 货币资金：3,665.28万元，增长216.81%，主要由于经营性现金流、投资性现金流及筹资性现金流改善。
  • 其他应收款：4,262.36万元，增长11,197.01%，主要由于新增股权转让款。
  • 其他流动资产：375.65万元，减少39.00%，主要由于子公司增值税留抵税额减少。
• 非流动资产合计：126,286.11万元，较上年末减少11.75%。

负债结构及变动情况

• 负债总额：82,708.60万元，较上年末增长20.47%。
• 流动负债合计：61,017.99万元，增长52.49%。
  • 短期借款：24,914.74万元，增长58.51%，主要由于增加银行短期流动资金贷款。
  • 合同负债：826.12万元，增长435.13%，主要由于合同预收款项增加。
  • 其他应付款：4,087.00万元，增长2,070.01%，主要由于新增非关联方借款。
  • 一年内到期的非流动负债：9,802.58万元，增长72.78%，主要由于长期借款及长期应付款增加。
  • 其他流动负债：987.51万元，增长114.77%，主要由于已背书未到期未终止确认的银行承兑汇票增加。
• 非流动负债合计：21,690.61万元，减少24.26%。
  • 长期借款：17,868.59万元，减少31.88%，主要由于银行长期借款减少。

所有者权益结构及变动情况

• 归属于所有者权益合计：66,038.91万元，较上年末减少26.39%。
• 未分配利润：-15,322.00万元，减少283.03%，主要由于本期净利润亏损。
• 其他综合收益：34.63万元，增长148.93%，主要由于外币财务报表折算差额增加。

经营成果分析

• 营业收入：66,536.41万元，同比下降28.31%，主要由于市场经济疲软、供需不平衡及销售不景气。
• 营业成本：74,902.84万元，同比下降32.85%，主要由于销售收入减少。
• 销售费用：359.72万元，同比下降24.90%，主要由于公司优化销售激励机制，节约业务开销。
• 管理费用：5,953.48万元，同比增长16.31%，主要由于灰底涂布白板纸生产1号线停产折旧。
• 研发费用：1,890.62万元，同比下降40.39%，主要由于生产与销售额影响，控制研发投入。
• 财务费用：2,374.33万元，同比增长30.25%，主要由于增加流动资金贷款，利息支出增加。
• 其他收益：2,737.18万元，同比下降29.23%，主要由于增值税缴纳减少，退税同步减少。
• 投资收益：675.27万元，与上年同期相比增加，主要由于计提转让股权收益。
• 信用减值损失：-3,963.44万元，同比下降14,160.25%，主要由于对股权转让款计提坏账准备。
• 资产减值损失：-1,991.09万元，同比增长111.40%，主要由于对涂布白板纸生产1号线计提减值损失。
• 营业外收入：87.77万元，同比下降48.35%，主要由于财政补贴收入减少。
• 营业外支出：1,201.58万元，同比增长944.85%，主要由于税款滞纳金支出增加。
• 所得税费用：146.37万元，同比下降57.76%，主要由于上期冲回以前年度递延所得税费用。

现金流量情况

主要财务指标总结

• 公司2023年营业收入下降28.31%，但归属于挂牌公司股东的净利润亏损减少14.53%。
• 经营活动产生的现金流量净额改善，由-12,264.49万元增至-2,856.81万元。
• 资产总额减少6.07%，但货币资金大幅增长，显示现金流改善。
• 负债总额增长20.47%，其中短期借款和合同负债显著增加，反映公司融资活动活跃。
• 所有者权益总额减少26.39%，主要由于未分配利润大幅亏损。
• 公司面临市场需求减弱、原材料成本上升等挑战，但通过优化管理、控制成本、增加融资等措施，经营状况有所改善。

结论

2023年，广东松炀再生资源股份有限公司在宏观经济环境不利的情况下，通过改善现金流、控制成本及优化融资结构，使得财务状况有所好转。尽管营业收入大幅下降，但公司通过减少亏损、提高资产流动性，保持了相对稳定的发展态势。未来，随着政策支持和行业趋势向好，公司有望在高质量发展和低碳转型中实现新的突破。