2023-04-26-上交所-广东松炀再生资源股份有限公司2022年财务决算报告_7页_3mb

广东松炀再生资源股份有限公司2022年度财务决算报告总结

一、审计情况

公司2022年度财务报表已由大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（大华审字[2023]000292号）。

二、主要会计数据及财务指标变动情况

营业收入与利润

• 营业收入：92,808.86万元，同比增长 55.44%
• 营业利润：-27,431.14万元，同比下降 4,582.51%
• 利润总额：-27,376.21万元，同比下降 4,418.01%
• 归属于挂牌公司股东的净利润：-27,722.46万元，同比下降 3,224.08%
• 基本每股收益：-1.35元，同比下降 3,475.00%
• 加权平均净资产收益率：-26.66%，同比下降 3,654.58%

现金流量

• 经营活动产生的现金流量净额：-12,264.49万元，同比下降 602.73%

资产与负债

• 总资产：158,363.99万元，同比下降 14.20%
• 归属于挂牌公司股东的所有者权益：89,636.92万元，同比下降 24.16%
• 负债总额：68,653.61万元，同比增长 3.52%
• 资产负债率：43.35%

三、财务状况分析

资产构成及变动

• 流动资产合计：15,258.13万元，同比下降 68.17%
  • 货币资金：1,156.92万元，同比下降 95.81%（亏损导致经营性现金流减少）
  • 应收账款：5,071.04万元，同比下降 35.36%（信用管理加强）
  • 预付款项：227.72万元，同比增长 85.74%（预付材料款增加）
  • 其他流动资产：615.74万元，同比下降 57.10%（子公司增值税留抵税额减少）
• 非流动资产合计：143,105.86万元，同比增长 4.73%
  • 固定资产：89,846.28万元，同比增长 10.11%
  • 在建工程：7,519.19万元，同比下降 56.07%（完工工程结转固定资产）
  • 无形资产：21,144.97万元，同比增长 13.91%
  • 其他非流动资产：6,272.42万元，同比增长 34.71%（预付土地款增加）

负债结构及变动

• 流动负债合计：40,013.70万元，同比增长 27.53%
  • 短期借款：15,718.18万元，同比增长 12.13%
  • 应付账款：16,356.19万元，同比增长 20.07%
  • 应交税费：834.80万元，同比增长 6,810.60%（应交增值税大幅增加）
  • 其他应付款：188.34万元，同比增长 37,568.00%（可能与特殊事项有关）
  • 一年内到期的非流动负债：5,673.33万元，同比增长 557.66%（长期借款到期增加）
• 非流动负债合计：28,639.91万元，同比下降 18.03%
  • 长期借款：26,231.70万元，同比下降 18.60%
  • 递延收益：1,576.49万元，同比下降 12.74%

所有者权益结构及变动

• 所有者权益合计：89,710.38万元，同比下降 24.15%
• 股本：20,465.00万元，同比下降 0.60%
• 资本公积：56,563.32万元，同比下降 1.53%
• 其他综合收益：13.91万元，同比下降 138.61%
• 未分配利润：8,371.10万元，同比下降 76.81%（亏损导致利润减少）

四、经营成果分析

• 营业收入：同比增长 55.44%，主要因募投项目“年产18万吨环保再生纸项目”投产，新增高强瓦楞纸产品收入
• 营业成本：111,548.42万元，同比增长 109.61%，因新增产品成本增加及价格倒挂
• 销售费用：479.01万元，同比下降 20.33%（业务接待费减少）
• 管理费用：5,118.63万元，同比增长 52.08%（环保再生纸项目投产导致费用增加）
• 研发费用：3,171.88万元，同比增长 54.58%（研发投入加大）
• 财务费用：1,822.88万元，同比增长 431.76%（利息支出增加，利息收入减少）
• 税金及附加：1,028.25万元，同比增长 345.81%（增值税及附加税增加）
• 其他收益：3,867.80万元，同比增长 464.81%（增值税退税增加）
• 投资收益：-25.05万元，同比下降 115.02%（理财产品收益减少）
• 信用减值损失：28.19万元，同比下降 114.48%（坏账计提减少）
• 资产减值损失：-941.88万元，因计提存货跌价损失
• 净利润：-27,722.46万元，同比下降 3,224.46%（价格倒挂、成本上升导致严重亏损）
• 基本每股收益：-1.35元，同比下降 3,475.00%

五、现金流量分析

• 经营活动产生的现金流量净额：-12,264.49万元，同比下降 602.73%
• 投资活动产生的现金流量净额：-10,515.38万元，同比增长 133.45%
• 筹资活动产生的现金流量净额：-3,044.88万元，同比下降 151.00%
• 现金及现金等价物净增加额：-25,772.18万元，同比下降 763.91%

六、业绩变动原因总结

1. 行业环境：2022年整体造纸行业行情低迷，市场需求不足，产品价格低位。
2. 成本压力：原材料及能源价格大幅上涨，导致生产成本增加。
3. 价格倒挂：公司产品售价低于主要原材料价格，毛利率严重亏损。
4. 经营性现金流恶化：亏损严重，经营性现金流大额流出。
5. 投资与筹资活动影响：投资收益减少，筹资活动现金流入减少，影响现金流结构。

七、2023年发展展望

公司将坚持“打造特种纸生产基地，发展循环经济产业链”的指导思想，采取以下措施：

• 苦练内功：优化内部管理，降低成本
• 开源节流：提升运营效率，控制费用支出
• 平衡产销存：调整生产与销售策略，改善库存管理
• 提升核心竞争力：增强技术研发，拓展市场
• 迎接市场挑战：积极应对行业竞争，完成经营和发展目标