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海南双成药业股份有限公司2016年第一季度报告总结

核心内容概述

海南双成药业股份有限公司（证券代码：002693）于2016年发布了第一季度报告，披露了公司在该季度的财务状况、股东结构、重要事项进展及对上半年业绩的预测。

一、主要财务数据及股东变化

1. 主要会计数据和财务指标

2. 非经常性损益项目

• 非流动资产处置损益：-2,903.08元
• 政府补助：569,516.22元
• 委托他人投资或管理资产损益：65,174.88元
• 其他营业外收入和支出：-193,918.50元
• 所得税影响额：-71,233.56元
• 合计：366,635.96元

3. 股东持股情况

• 前十大股东：

  • 海南双成投资有限公司（33.28%）
  • HSP INVESTMENT HOLDINGS LIMITED（15.49%）
  • MING XIANG CAPITAL I, LTD.（6.70%）
  • 赖福平（1.43%）
  • 招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务灵活配置混合型证券投资基金（1.42%）
  • 周军（0.93%）
  • 北京壹人资本管理有限公司－壹人资本1号私募证券投资基金（0.83%）
  • 张芾（0.77%）
  • 中国工商银行股份有限公司－融通医疗保健行业混合型证券投资基金（0.72%）
  • MING XIANG CAPITAL II, LTD.（0.55%）

• 股东关联关系说明：

  • 王成栋与Wang Yingpu为父子关系。
  • MING XIANG CAPITAL I, LTD.与MING XIANG CAPITAL II, LTD.的最终普通合伙人相同。
  • 其他股东之间无明确关联关系或一致行动人。

二、财务数据变动原因分析

1. 资产负债表项目变动

• 货币资金：减少76.83%，主要因宁波双成偿还贷款及设备采购支出。
• 应收票据：减少70.55%，因物料、库存及设备采购使用汇票支付，且汇票到期解付。
• 其他流动资产：减少337.00万元，因宁波双成收回理财本金。
• 在建工程：增加46.06%，因宁波双成一期工程及母公司原料药技改项目投入增加。
• 递延所得税资产：增加50.00%，因暂时性亏损计提递延所得税资产。
• 短期借款：减少36.23%，因宁波双成偿还贷款，母公司增加借款。
• 应付票据：减少302.25万元，因宁波双成汇票到期付款。
• 应付账款：增加139.64%，因工程设备款增加。
• 预收款项：增加54.99%，因加强催款力度，货款回笼增加。
• 应付职工薪酬：减少43.97%，因期初包含未发放年终奖金。
• 应交税费：减少119.26%，因实际支付上年税费及设备进项税增加。

2. 利润表项目变动

• 营业税金及附加：增加405.88%，因上年同期进项税较高，应交增值税较少。
• 销售费用：减少60.17%，因市场推广投入减少。
• 管理费用：增加147.44%，因人工、折旧、咨询费及开办费增加。
• 财务费用：增加120.29%，因贷款利息支出增加，定期存款利息减少。
• 非流动资产处置损失：减少98.54%，因固定资产处置减少。
• 所得税费用：减少450.81%，因经营亏损。
• 每股收益：下降400.00%，因经营亏损。

3. 现金流量表项目变动

• 收到其他与经营活动有关的现金：增加282.12%，因宁波维乐药业收回多付代理权款项。
• 支付的各项税费：增加49.18%，因支付上年增值税及企业所得税。
• 收回投资收到的现金：减少99.28%，因理财投资减少。
• 取得投资收益收到的现金：减少98.03%，因理财投资减少。
• 收到其他与投资活动有关的现金：增加15.00万元，因政府拨付投资奖励。
• 投资支付的现金：减少5.9亿元，因撤回非公开发行申请及并购贷款展期。
• 支付其他与投资活动有关的现金：增加80.33%，因支付海关保证金及开办费。
• 取得借款收到的现金：减少77.20%，因取得银行借款减少。
• 偿还债务支付的现金：增加1.55亿元，因偿还贷款。
• 分配股利、利润或偿付利息支付的现金：减少88.82%，因上年同期分配股利2700万元。
• 支付其他与筹资活动有关的现金：减少483,608.71元，因撤回非公开发行申请。
• 现金及现金等价物净增加额：减少1770.09%，因偿还贷款。

三、重要事项进展

• 德国收购项目：尽职调查基本完成，但因医药行业政策变化，决定终止收购杭州澳亚股权，并撤回非公开发行申请。
• 宁波双成工商变更：已办理完毕。
• 会计政策变更：已披露并实施。
• 股份增持承诺：已履行完毕。
• 分红承诺：正常履行中，未来三年内公司计划以现金方式分配利润，且现金分红比例不低于年均可分配利润的30%。

四、2016年1-6月经营业绩预测

• 净利润：预计为正值，但不属于扭亏为盈情形。
• 变动幅度：-95.53% 至 -65.53%
• 变动原因：主要因宁波双成筹建期开办费进入当期损益、区域市场招标价格下降及新老标期交替。

五、其他信息

• 以公允价值计量的金融资产：无。
• 违规对外担保：无。
• 非经营性占用资金：无。
• 接待调研、沟通、采访等活动：无。