2022-05-13-港交所-环球战略集团_二零二一／二零二二年中期报告_45页_1mb

環球戰略集團有限公司2021/2022中期報告總結

核心內容概述

本報告為環球戰略集團有限公司（股份代號：8007）截至2022年3月31日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合財務報告，包括損益表、財務狀況表、權益變動表及現金流量表。報告同時披露了公司財務政策、經營分部、收益劃分、稅務安排、貸款與借款、股本變動等詳細信息。

主要財務表現

收益與虧損

• 截至2022年3月31日止三個月：

  • 收益：40,943,000港元
  • 期內虧損：2,526,000港元（每股虧損：0.18港元）

• 截至2022年3月31日止六個月：

  • 收益：70,623,000港元
  • 期內虧損：6,111,000港元（每股虧損：1.94港元）

• 與2021年同期比較：

  • 三個月：虧損由-7,269,000港元增至-2,526,000港元
  • 六個月：虧損由-17,460,000港元增至-6,111,000港元

營運與財務成本

• 經營業務溢利/(虧損)：

  • 三個月：2,974,000港元
  • 六個月：-5,015,000港元

• 財務成本：

  • 三個月：-633,000港元
  • 六個月：-1,458,000港元

• 除稅後經營虧損：

  • 三個月：-7,269,000港元
  • 六個月：-17,460,000港元

現金流量

• 經營活動所得現金淨額：

  • 六個月：7,166,000港元
  • 三個月：-94,000港元

• 投資活動所得現金淨額：

  • 六個月：685,000港元
  • 三個月：3,575,000港元

• 融資活動所用現金淨額：

  • 六個月：-25,068,000港元
  • 三個月：-9,345,000港元

• 現金及現金等價物：

  • 期初：23,411,000港元
  • 期末：4,084,000港元（六個月減少17,217,000港元）

經營分部與收益劃分

經營分部

• 天然氣業務：包括天然氣項目投資、銷售、管道安裝及技術支援
• 銷售及租賃業務：包括鋼支撐軸力伺服系統的銷售與租賃服務
• 獨立財務顧問：包括財務顧問及保險經紀業務

收益來源

• 來自外部客戶之收益：

  • 六個月：70,623,000港元
  • 三個月：40,943,000港元

• 按主要產品或服務線劃分：

  • 銷售天然氣：60,296,000港元（六個月）
  • 銷售伺服系統：5,895,000港元（六個月）
  • 管道安裝服務：2,078,000港元（六個月）
  • 提供技術支援服務：1,994,000港元（六個月）
  • 獨立財務顧問：18,000港元（六個月）

資產與負債情況

資產

• 非流動資產：

  • 物業、廠房及設備：111,366,000港元（2022年3月31日）
  • 使用權資產：3,215,000港元
  • 無形資產：71,457,000港元（2022年3月31日）

• 流動資產：

  • 存貨：1,119,000港元
  • 應收貿易賬款：5,732,000港元
  • 預付款項、按金及其他應收賬款：8,963,000港元
  • 銀行及現金結餘：4,084,000港元

負債

• 流動負債：

  • 应付貿易賬款：770,000港元
  • 应計費用及其他應付賬款：49,014,000港元
  • 合約負債：6,187,000港元
  • 租賃負債：1,369,000港元
  • 銀行借款：13,169,000港元
  • 不可換股債券：11,693,000港元
  • 流動負債淨額：-55,369,000港元

• 非流動負債：

  • 应付非控股股東及關聯方款項：44,055,000港元
  • 銀行借款：1,329,000港元
  • 遞延稅項負債：17,864,000港元

財務政策與披露

• 採納新準則：本集團已採納2021年10月1日起生效的香港財務報告準則。
• 持續經營評估：董事已審慎考慮公司持續經營的可行性，並認為可預見未來將有充足營運資金。
• 減值評估：對於宜昌標典的天然氣獨家供應權進行減值評估，並認為其表現已達預算，無需進一步減值。
• 股息：董事不建議派發任何股息。

債務與貸款情況

• 不可換股債券：

  • 2022年3月31日未償還本金總額：2,900,000港元
  • 債券持有人已簽署意向函，同意延長到期日至2023年。

• 銀行借款：

  • 2022年3月31日：13,169,000港元
  • 2021年9月30日：7,680,000港元
  • 本集團面臨現金流量利率風險，實際利率為5.00%至12.24%。

股本與權益變動

• 股本：

  • 2022年3月31日：4,559,000港元
  • 2021年9月30日：4,559,000港元
  • 2021年8月4日股本削減：從0.5港元每股降至0.01港元每股，減少約44,674,000港元。

• 權益總額：

  • 2022年3月31日：66,286,000港元
  • 2021年9月30日：72,632,000港元

• 供股：

  • 2021年11月20日宣布供股，發行364,688,000股，每股認購價0.16港元，籌集約58,350,000港元。

稅務安排

• 香港利得稅：稅率為16.5%。

• 中國企業所得稅：稅率為25%。

• 所得税抵免：

  • 六個月：362,000港元
  • 三個月：185,000港元

• 無應課稅溢利：截至2022年3月31日止六個月及三個月均無應課稅溢利，因此不計入香港利得稅撥備。

其他重要財務資訊

• 應收貿易賬款：

  • 2022年3月31日：5,732,000港元（減值後）
  • 2021年9月30日：6,576,000港元
  • 賬齡分析：0至90日為3,796,000港元，91至180日為193,000港元，181至366日為1,743,000港元

• 應收貸款：

  • 2022年3月31日：1,362,000港元（撥備）
  • 2021年9月30日：250,000港元（撥備撥回）

• 應收債券：

  • 2022年3月31日：已計提全額減值
  • 2021年9月30日：部分債券逾期

風險與財務狀況評估

• 信貸風險：應收貸款及應收貿易賬款存在信貸風險，公司已計提相應撥備。
• 利率風險：銀行借款及不可換股債券涉及利率風險，實際利率範圍為5.00%至12.24%。
• 流動資金風險：公司目前擁有流動負債淨額55,369,000港元，但董事認為公司可持續經營。

結論

本集團截至2022年3月31日止三個月及六個月的財務表現顯示持續虧損，但董事認為公司具有持續經營能力。公司已采取措施改善流動資金，包括股東及董事的財務支持、市場資金籌集及控制開支。同時，公司對部分資產進行減值評估，並根據新準則調整財務報表。整體財務狀況顯示公司正處於調整與改善階段。