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四川西部资源控股股份有限公司2021年第三季度报告总结

核心内容概述

四川西部资源控股股份有限公司（证券代码：600139）发布2021年第三季度报告，揭示了公司在该季度及前三季度的财务状况、股东结构变化、债务问题及业务调整情况。

主要财务数据

本季度财务表现

• 营业收入：22,743,138.33元，同比下降36.46%
• 归属于上市公司股东的净利润：-519,308,697.13元，为负值
• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-7,322,859.32元
• 经营活动产生的现金流量净额：-82,392,319.27元，同比下降285.75%
• 基本每股收益：-0.7846元/股
• 稀释每股收益：-0.7846元/股
• 加权平均净资产收益率：284.39%

前三季度累计财务表现

• 营业收入：94,212,497.41元，同比下降13.78%
• 归属于上市公司股东的净利润：-595,854,806.51元
• 基本每股收益：-0.9002元/股
• 稀释每股收益：-0.9002元/股
• 加权平均净资产收益率：412.84%

资产负债情况

• 总资产：490,188,933.34元，同比下降83.81%
• 归属于上市公司股东的所有者权益：-441,268,784.66元，同比下降387.29%
• 负债合计：931,457,718.00元

非经常性损益项目

• 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益：-30,453,505.60元（本季度），-91,684,108.37元（前三季度）
• 其他符合非经常性损益定义的损益项目：-481,532,332.21元（本季度），-481,532,332.21元（前三季度）
• 投资损失：由于子公司交通租赁57.5%股权被司法拍卖，成交价格远低于账面价值，形成大额投资损失481,532,332.21元，对公司利润产生重大影响。

股东信息

• 股东总数：50,222名

• 前10名股东：

  • 四川恒康发展有限责任公司：持股177,472,037股，占26.81%，股份状态为质押和冻结
  • 四川省国有资产投资管理有限责任公司：持股11,040,000股，占1.67%
  • 李斌、徐莉蓉、蒋卫东、蔡青、魏运隆、廖启文、张兰、陈旺娥：持股比例分别为1.13%、0.61%、0.53%、0.53%、0.48%、0.46%、0.45%、0.41%

• 股东关联关系说明：公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。

• 张兰：通过信用证券账户持有公司99.94%的股份。

其他提醒事项

1. 债务逾期及清偿：

   • 公司原向长城四川分公司借款1.92亿元，已逾期。
   • 2021年1月，该债权转让给国厚资管。
   • 2021年7月，法院拍卖公司持有的交通租赁57.5%股权，成交价格为39,575.68万元，低于账面价值，导致公司形成投资损失。
   • 国厚资管已收到3.42亿元的债权本息，债务清偿完毕。

2. 业绩承诺未履行：

   • 公司曾承诺在股权转让后的前五个会计年度内确保交通租赁实现不低于3.5亿元的可分配利润，否则需支付利润补足款。
   • 公司未完成业绩承诺，需支付74,124.47万元的利润补足款及违约金。
   • 四川恒康承诺先行支付该款项，但其财务状况恶化，预计无力履行。

3. 股权拍卖：

   • 四川恒康持有的公司40,250,000股股份（占6.08%）被拍卖，由自然人赵川和杨磊联合竞得，分别持股4.80%和1.28%。

4. 业务调整：

   • 公司尝试向矿产品供应链领域延伸，与具备经验的团队成立合资公司。
   • 但投资主体之一的控股股东发生变更，导致合作意向偏移，公司拟调整投资主体。
   • 当前尚未达成一致意见，公司将按相关规定履行信息披露义务。

季度财务报表

合并资产负债表

• 流动资产合计：54,725,270.51元（2021年9月30日），较2020年12月31日减少至993,458,113.17元
• 非流动资产合计：435,463,662.83元（2021年9月30日），较2020年12月31日减少至2,033,794,471.06元
• 资产总计：490,188,933.34元（2021年9月30日），较2020年12月31日减少至3,027,252,584.23元

合并利润表

• 营业利润：-483,052,194.26元
• 净利润：-581,066,581.94元
• 归属于母公司股东的净利润：-595,854,806.51元
• 少数股东损益：14,788,224.57元

合并现金流量表

• 经营活动产生的现金流量净额：-82,392,319.27元
• 投资活动产生的现金流量净额：48,513,298.49元
• 筹资活动产生的现金流量净额：-339,252,946.46元
• 现金及现金等价物净增加额：-373,131,967.24元

新租赁准则调整

• 公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对资产负债表进行了相应调整。
• 使用权资产：由0元增至4,867,019.59元
• 租赁负债：由0元增至4,867,019.59元
• 调整数：4,867,019.59元

总结

四川西部资源控股股份有限公司在2021年第三季度面临较大的财务压力，主要源于子公司股权被司法拍卖导致的大额投资损失。公司债务问题持续存在，且业绩承诺未达成，可能进一步影响公司经营。同时，公司尝试拓展业务，但面临合作意向偏移和股权调整的挑战。财务报表显示公司资产大幅减少，所有者权益转为负值，表明公司财务状况恶化。新租赁准则的实施对报表结构产生一定影响，但整体财务表现仍不乐观。