金融行业应对净零排放转型挑战__构建碳计量体系以量化促信任_16页_1mb

金融行业应对净零排放转型挑战总结

核心内容

本报告探讨了金融机构在应对全球净零排放转型过程中面临的挑战，特别是融资排放量（Financed Emissions）的计量问题。随着《巴黎协定》1.5℃温控目标的提出，金融机构在推动全社会实现系统性脱碳方面发挥着关键作用。为证明其净零排放承诺的可信度，金融机构必须建立科学、透明的融资排放计量体系，并采取有效措施推动其投资组合向低碳方向转型。

主要观点

• 全球温室气体排放量目前远高于减排目标，若不采取行动，全球气温将上升至2.7℃，带来灾难性后果。
• 金融机构的融资排放量可能远高于其自身运营排放，因此必须纳入净零排放承诺。
• 融资排放量计量是金融机构实现净零目标的重要基础，但面临数据缺失、方法不统一、标准不明确等挑战。
• 行业倡议如SBTi、PACTA、PCAF和TCFD等正推动统一的碳排放核算与报告标准，为金融机构提供科学框架。
• 中国在碳达峰和碳中和目标下，已开始建立统一的碳排放统计核算体系，并鼓励金融机构主动披露环境影响。

关键信息

融资排放量定义与分类

融资排放量是指金融机构通过其投资、贷款和资产交易间接导致的温室气体排放。根据范围分类：

• 范围1：金融机构自身运营产生的直接排放
• 范围2：间接排放（如能源消耗）
• 范围3：价值链中由金融机构投资组合引起的排放，通常是最大组成部分

五项具体措施

1. 根据气候变化目标制定战略和打造业务模式
   金融机构需调整其业务模式，以支持低碳转型，包括调整投资组合、引导绿色产业等。

2. 意识到融资排放量计量是新的重要职责
   金融机构需建立数据收集、分析和报告机制，并与外部利益相关者合作。

3. 确定投资组合中碳密集型资产的范围
   明确投资组合中涉及的高碳资产，扩大净零承诺的覆盖范围。

4. 明确数据源并采用近似法克服数据差距
   金融机构应识别数据来源，利用替代数据和合理假设弥补数据缺失。

5. 参照科学方法达成行业一致
   采用标准化的科学方法计算排放量，如SBTi、PACTA、PCAF等，并推动行业共识。

行业标准与倡议

• SBTi（科学碳目标倡议）：鼓励金融机构设定基于科学的减排目标。
• PACTA（巴黎协定资本转型评估工具）：帮助金融机构评估其投资组合与气候情景的一致性。
• PCAF（碳核算金融联盟）：提供全球统一的金融行业碳排放核算和报告标准。
• TCFD（气候相关财务信息披露工作组）：推动气候风险披露，英国已将其纳入强制性披露要求。

中国碳排放计量现状与挑战

• 中国已发布《2030年前碳达峰行动方案》，强调建立统一的碳排放统计核算体系。
• 中国人民银行发布多项绿色金融政策与技术指南，鼓励金融机构披露环境影响。
• 当前中国金融机构在融资排放量计量方面仍面临数据缺失、方法不统一等挑战，建议从特定投资组合入手，逐步推进。

前景展望

金融机构应加快融资排放量的计量和披露工作，以增强其净零排放承诺的可信度。通过采用科学方法、推动行业标准统一、加强数据治理，金融机构可在2050年前实现投资组合的净零排放。德勤等专业机构可为金融机构提供支持，包括制定方案、数据整理、系统更新等。

联系人信息

• Hans-Juergen Walter
  德勤德国全球金融服务业可持续发展主管合伙人
  邮箱：hawalter@deloitte.de

• Anna Celner
  德勤全球银行与资本市场主管合伙人
  邮箱：acelner@deloitte.ch

• 谢安
  德勤中国气候变化与可持续发展服务主管合伙人
  邮箱：allxie@deloitte.com.cn
  电话：+86 10 8520 7313

• 吴卫军
  德勤中国副主席、金融服务业主管合伙人
  邮箱：davidwjwu@deloitte.com.cn
  电话：+86 10 8512 5999

办事处地址

尾注

本报告引用了多个国际组织和行业倡议的资料，包括联合国环境规划署、IPCC、TCFD、SBTi、PCAF等。如需更多信息，请访问相关链接或联系德勤中国。