2017中国银行业调查报告_70页_10mb

2017年中国银行业调查报告总结

核心内容

2017年中国银行业在宏观经济环境、监管政策、科技发展以及金融工具准则实施等方面均面临重要变化。报告涵盖银行物理网点转型、新金融工具准则、反洗钱监管、不良资产证券化、外资银行发展及非居民金融账户涉税信息新规等多个主题。

主要观点与关键信息

1. 中国银行业总体发展情况

• 经济背景：2016年中国经济呈现“缓中趋稳”特征，GDP增速为6.7%，银行业总资产和总负债持续增长，增速较前一年有所提升。
• 盈利情况：2016年商业银行净利润约1.6万亿元，同比增长3.5%，但盈利增速仍受利率市场化和互联网金融影响。
• 净利息收益率：受利率市场化和“营改增”政策影响，净利息收益率持续下降。
• 不良贷款情况：不良贷款余额和不良贷款率均有所上升，但较2015年风险爆发趋势有所缓解。
• 流动性：银行间市场流动性保持稳定，银行流动性比例为47.6%，但需关注流动性风险。

2. 银行物理网点的转型

• 物理网点的争议：存在两种观点，一种认为物理网点将逐渐消亡，另一种认为其需进行转型。
• 转型的必要性：物理网点在某些区域和客户群体中仍具有不可替代的作用，尤其在投资者教育和复杂金融服务方面。
• 网点优化方向：应根据客户群体的不同需求，进行个性化设计，提升服务体验，如“存钱咖啡馆”模式。

3. 新金融工具准则实施

• 准则背景：IFRS 9于2014年发布，中国在2017年实施了相应的准则修订。
• 实施时间：
  • 境内外上市企业自2018年1月1日起实施；
  • 其他境内上市企业自2019年1月1日起实施；
  • 非上市企业自2021年1月1日起实施。
• 实施难点：
  • SPPI测试的执行难度大；
  • 金融资产分类和计量的调整；
  • 需要建立新的数据和系统支持。

4. 反洗钱监管格局变化

• 监管压力增大：随着央行3号令、FATF互评估及海外监管变革，反洗钱合规工作成为重点。
• 3号令实施：允许金融机构自主制定交易监测标准，但需持续完善。
• FATF互评估：预计中国将在2018年接受评估，监管将更加严格。
• 海外监管：中资金融机构需关注美国、英国等国的监管变化，如个人问责制和严格的合规要求。

5. 不良资产证券化

• 试点重启：2016年不良资产证券化重新开闸，有助于资产处置多样化。
• 试点银行：首批为工行、农行、中行、建行、交行、招行，第二批扩大至12家银行。
• 实施重点：
  • 严格的信息披露；
  • 确保资产池现金流稳定；
  • 加强信用增级；
  • 关注地方法律环境；
  • 建立对贷款服务商的激励机制。
• 案例与成效：毕马威协助多家银行完成不良资产证券化项目，获得行业奖项。

6. 外资银行在中国的发展

• 法人化十年：2006年《外资银行管理条例》发布，外资银行开始法人化，2007年资产规模突破万亿。
• 发展变化：
  • 外资银行资产占比从2007年的2.38%下降至2015年的1.38%；
  • 外资银行在部分业务领域具有优势，如海外网络、金融科技经验。
• 未来方向：外资银行将更多关注细分领域如农业、资产管理，并利用金融科技提升竞争力。

7. 非居民金融账户涉税信息新规（CRS）

• 背景与实施：中国自2017年起实施CRS，与AEOI标准接轨。
• 实施内容：
  • 金融机构需进行尽职调查，识别非居民账户持有人；
  • 报送信息包括账户持有人身份、余额、收入等；
  • 注册登记需在2017年12月31日前完成，信息报送截止时间为每年5月31日。
• 影响与应对：
  • 需建立内部合规机制和监控系统；
  • 需对IT系统进行改造以支持信息报送；
  • 需对客户经理等人员进行培训，确保合规执行。

总结

2017年中国银行业在经济转型、技术变革和监管升级的多重影响下，正经历深刻的变化。物理网点需适应新的服务模式，金融工具准则的实施对资产管理和风险控制提出更高要求，反洗钱合规成为重要课题，不良资产证券化为资产处置提供新途径，外资银行则在政策开放中寻求差异化发展。CRS的实施进一步加强了国际税务合作，提升了金融透明度。整体来看，中国银行业正从传统模式向更加现代化、合规化和科技驱动的方向发展。