2023-04-28-上交所-600781_ST辅仁_2022年_非经营性资金占用及其他关联资金往来情况_18页_3mb

辅仁药业集团制药股份有限公司
专项审计报告总结

一、非经营性资金占用情况

1. 占用方： 主要为公司大股东及其附属企业、控股股东及其母集团。
2. 关联关系与资金性质：
   • 辅仁药业集团有限公司（控股股东）及其他附属企业，如辅仁科技控股（北京）集团股份有限公司，通过其他应收款往来借款，非经营性资金占用。
3. 资金细节：
   • 初期占用资金余额合计：165,305.02万元
   • 2022年发生占用金额合计：8,228.37万元（不含利息）
   • 偿还金额合计：11,712.23万元
   • 2022年年末占用余额合计：161,821.16万元

二、其他关联资金往来（经营性）情况

1. 往来方： 多为控股股东、实际控制人及关联企业。
2. 资金往来细节：
   • 方式多样，包括应收账款、其他应收款、预付款项等。
   • 主要涉及业务交易和资金支持。
   • 关联自然人（如子公司高管、董事）亦有较大额资金往来记录。
3. 资金总额：
   • 初期往来资金余额合计：169,636.18万元
   • 2022年发生往来金额合计：13,350.34万元
   • 偿还金额合计：15,858.67万元
   • 2022年年末往来余额合计：167,127.86万元

总结：
2022年，公司存在大股东及其关联方的非经营性大额资金占用，合计占用资金余额较大，同时存在与关联方的大量经营性资金往来，往来方式多样。报告未明确年度资金占用的完全清除情况，年末占用和往来余额依然显著。