FSB全球金融稳定委员会-Thematic-Peer-Review-on-Bank-Resolution-Planning_70页_1mb

《银行解决计划主题审查》总结

核心内容

本报告是金融稳定委员会（FSB）第14次主题审查，聚焦于银行解决计划的实施情况，包括其框架、策略、工具以及跨境合作等方面。审查基于2017年4月版的《FSB同行审查手册》进行，信息截止至2019年1月。

主要观点

1. 银行解决计划的现状

• 大多数FSB成员国已建立银行解决计划框架，但并非所有国家都已实施。
• 共有16个成员国拥有针对“在失败中具有系统重要性”（systemic in failure）银行的解决计划，其中3个自2016年主题审查后新增。
• 剩余8个成员国应优先建立解决计划框架，以提高其解决机制的效率，特别是在跨境情况下。

2. 解决计划的实施程度

• G-SIB（全球系统重要性银行）的解决计划：在G-SIB的母国，解决计划实施最为成熟，涵盖从“债转股”（bail-in）策略到损失吸收能力（LAC）要求。
• D-SIB（国内系统重要性银行）及其他银行：部分国家（如巴西、香港、墨西哥、俄罗斯、新加坡）正在推进D-SIB的解决计划，但整体进展较慢。
• 比例性原则：各国根据银行规模和复杂性调整解决计划的范围和强度，确保解决策略与银行特性相匹配。

3. 解决策略与工具

• 解决策略通常基于“单点进入”（SPE）或“多点进入”（MPE）机制。
• 大型银行（如G-SIB和D-SIB）的解决策略更注重保持银行结构和运营的连续性。
• 小型银行则更关注关键功能的维持。

4. 解决计划的操作准备

• 操作准备方面，G-SIB的进展最大，包括指导文件、操作手册和模拟演练。
• 然而，在一些关键领域如资金安排、估值机制和跨境合作方面，进展仍有限。

5. 跨境合作与信息共享

• 仅有加拿大、欧盟和日本建立了针对非G-SIB的跨境协调机制。
• 多数非CMG（危机管理组）的东道国尚未充分参与G-SIB的解决计划，但部分国家表示需要更多相关信息。
• ISDA解决暂停协议已在多个G-SIB母国得到应用，以支持跨境执行。

关键信息

1. 术语定义

• Bail-in：通过取消、减记或终止银行的股权、债务等工具，实现资本补充或桥接机构的资本化。
• Critical functions：银行对第三方提供关键服务，其失败可能影响金融系统或实体经济。
• Loss-absorbing capacity (LAC)：银行在解决过程中吸收损失的能力，旨在避免政府救助。
• Resolution plan：为银行制定的计划，旨在有效使用解决权力并保护关键功能。
• Resolution authority：负责银行解决的公共机构，可能与其他机构合作。
• Resolution regime：包括法律框架和政策，用于银行解决的规划、实施和协调。

2. 监管与政策进展

• LAC要求：欧盟、加拿大、日本、瑞士、英国、美国等已对G-SIB和D-SIB实施LAC要求。
• TLAC（总损失吸收能力）：部分国家已实施外部TLAC要求，但内部TLAC、披露要求和监管规定仍在发展中。
• 公共资金后盾机制：多数国家已建立临时公共资金支持机制，如欧盟的单一解决基金（SRF）。

3. 信息共享与合作机制

• 各国在信息共享方面存在差异，部分国家希望获得更详细的信息。
• 仅5个G-SIB母国与非CMG东道国建立了合作机制，但多数非CMG东道国表示需要更多关于G-SIB解决计划的信息。

重要发现与建议

1. 主要发现

• 解决计划的实施范围和强度存在较大差异。
• 大多数国家已开展解决计划，但实际操作准备不足，特别是在资金、估值和跨境协调方面。
• 信息共享和合作机制在非G-SIB领域仍需加强。

2. 建议

• 建议1：FSB应推动成员国加强解决计划的操作准备，特别是资金安排、估值机制和跨境协调。
• 建议2：FSB应考虑如何将现有指导文件扩展适用于D-SIB和其他银行，以适应其不同的复杂性和规模。
• 建议3：应加强跨境合作机制，包括信息共享和协调安排，以提升全球金融体系的稳定性。

结构总结

• 第2节：解决计划框架与可解决性评估

  • 解决计划框架在不同国家的实施情况。
  • 各国在解决计划的范围和强度上的差异。
  • 可解决性评估机制的使用情况。

• 第3节：解决策略与计划的制定

  • 关键功能和共享服务的识别。
  • 数据要求和解决策略的选择。
  • 实际操作准备的进展。

• 第4节：解决计划中的障碍识别与消除

  • 损失吸收能力（LAC）的要求。
  • 跨境执行能力的保障。
  • 金融基础设施（FMI）的连续性。
  • 估值机制的发展。

• 第5节：跨境合作

  • 针对非G-SIB的跨境协调机制。
  • 东道国与母国在解决计划中的合作。
  • 信息共享的挑战与需求。

附件概览

• 附录A：关键属性相关条款。
• 附录B：缩写词表。
• 附录C：解决计划框架的改革计划。
• 附录D：各国解决计划框架概述。
• 附录E：可解决性评估及权力行使。
• 附录F：非G-SIB的LAC要求。
• 附录G：公共资金后盾机制概述。
• 附录H：非G-SIB的跨境协调机制。
• 附录I：东道国在跨境协调中的参与。
• 附录J：具有系统性G-SIB的非CMG东道国。