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福建星网锐捷通讯股份有限公司2020年第三季度报告总结

核心内容

福建星网锐捷通讯股份有限公司（证券代码：002396）发布了2020年第三季度报告，内容涵盖公司财务状况、股东情况、重要事项及财务报表等。报告揭示了公司在该季度的经营成果与财务变动情况，并提及了子公司分拆上市的计划。

主要财务数据和财务指标

本报告期末与上年度末对比

• 总资产：8,446,743,622.71元，较上年度末增长10.41%
• 归属于上市公司股东的净资产：4,085,972,106.74元，较上年度末下降3.33%

本报告期与上年同期对比

• 营业收入：3,177,524,917.92元，同比增长19.16%
• 归属于上市公司股东的净利润：260,142,295.47元，同比下降19.06%
• 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：256,971,736.79元，同比下降18.11%
• 经营活动产生的现金流量净额：956,746,971.68元，同比增长103.81%
• 基本每股收益：0.4460元，同比下降19.06%
• 加权平均净资产收益率：6.08%，同比下降2.02%

非经常性损益项目

• 非流动资产处置损益：-5,433,463.03元
• 政府补助：41,987,402.54元
• 委托他人投资或管理资产的损益：2,249,665.54元
• 其他营业外收入和支出：-1,718,315.98元
• 其他非经常性损益项目：1,508,967.11元
• 所得税影响额：-6,967,008.82元
• 少数股东权益影响额（税后）：-9,770,469.85元
• 非经常性损益合计：21,856,777.51元

股东情况

• 报告期末普通股股东总数：61,413
• 前10名股东持股情况：
  • 福建省电子信息（集团）有限责任公司：持股26.50%，持股数量154,551,950股
  • 香港中央结算有限公司：持股5.70%，持股数量33,220,809股
  • 中央汇金资产管理有限责任公司：持股3.67%，持股数量21,389,500股
  • 维实（平潭）创业投资股份有限公司：持股3.42%，持股数量19,943,035股
  • 福建隽丰投资有限公司：持股2.38%，持股数量13,889,605股
  • 中国银行股份有限公司－华夏中证5G通信主题交易型开放式指数证券投资基金：持股1.26%，持股数量7,369,108股
  • 上海浦东发展银行股份有限公司－易方达裕祥回报债券型证券投资基金：持股0.68%，持股数量3,991,913股
  • 全国社保基金四零三组合：持股0.57%，持股数量3,336,333股
  • 唐朝新：持股0.55%，持股数量3,228,509股
  • 刘灵辉：持股0.52%，持股数量3,061,460股

重要事项

公司计划将控股子公司锐捷网络股份有限公司分拆至深交所创业板上市。该计划已通过董事会会议和股东大会审议，但尚需获得相关监管机构的批准，目前存在不确定性。

财务变动说明

资产变动

• 交易性金融资产：期末余额为0元，年初为22,000,000.00元，减少100%，因购买的银行理财产品余额减少
• 应收票据：期末余额为214,287,473.88元，同比增长119.67%，因子公司采用应收票据结算的销售业务增加
• 其他应收款：期末余额为84,135,526.53元，同比增长54.09%，因员工备用金和未结算费用增加
• 存货：期末余额为2,445,909,881.93元，同比增长48.26%，因国际贸易摩擦导致原材料储备增加及客户交货期短
• 其他流动资产：期末余额为59,305,330.66元，同比增长169.43%，因待抵扣进项税款增加
• 在建工程：期末余额为183,279,990.99元，同比增长141.87%，因海西园三期工程建设投入增加
• 开发支出：期末余额为16,719,133.52元，同比下降36.11%，因资本化研发项目结转至无形资产

负债变动

• 短期借款：期末余额为518,080,522.08元，同比增长2285.84%，因银行借款增加
• 应付票据：期末余额为1,052,492,666.45元，同比增长47.38%，因子公司采购业务采用应付票据结算
• 应付职工薪酬：期末余额为17,672,563.03元，同比下降96.33%，因发放上年度计提的绩效工资
• 应交税费：期末余额为87,668,093.48元，同比下降31.63%，因缴纳税金
• 其他应付款：期末余额为209,269,893.99元，同比增长83.93%，因未结算费用增加
• 预计负债：期末余额为364,000.00元，同比增长61.78%，因未决诉讼赔偿款增加
• 资本公积：期末余额为299,562,181.05元，同比下降56.99%，因购买子公司少数股东股权调整资本公积

利润表变动

• 财务费用：本期金额为29,058,069.73元，同比增长431.03%，因美元资产汇兑损失及银行借款利息增加
• 资产减值损失：本期金额为-23,900,397.76元，同比下降738.36%，因存货跌价准备增加
• 信用减值损失：本期金额为-13,089,997.01元，同比下降457.78%，因应收款项坏账准备增加
• 资产处置收益：本期金额为-609,884.44元，同比下降51.91%，因固定资产处置损失增加
• 营业外收入：本期金额为1,729,225.11元，同比下降43.60%，因偶然收入减少
• 营业外支出：本期金额为8,271,119.68元，同比增长284.34%，因捐赠支出和固定资产报废损失增加
• 所得税费用：本期金额为12,143,563.27元，同比下降64.89%，因利润总额减少及可抵扣暂时性差异增加

现金流量变动

• 经营活动产生的现金流量净额：13,623,315.26元，同比增长105.08%，因销售和采购现金流量增加
• 投资活动产生的现金流量净额：-363,449,314.88元，同比下降37.19%，因购买办公楼和新建办公楼支付现金增加
• 筹资活动产生的现金流量净额：-115,971,381.84元，同比增长61.56%，因控股子公司短期借款增加及支付少数股东股权购买款

财务报表摘要

合并资产负债表（2020年9月30日）

• 流动资产合计：6,472,353,919.14元，同比增长15.01%
• 非流动资产合计：1,974,389,703.57元，同比增长18.75%
• 资产总计：8,446,743,622.71元，同比增长10.41%

母公司资产负债表（2020年9月30日）

• 流动资产合计：1,409,578,459.57元，同比下降26.35%
• 非流动资产合计：3,208,574,731.75元，同比增长18.09%
• 资产总计：4,618,153,191.32元，同比增长4.60%

合并利润表（2020年前三季度）

• 营业收入：6,561,773,722.11元，同比增长9.49%
• 归属于上市公司股东的净利润：325,816,875.18元，同比下降31.64%
• 归属于母公司所有者的净利润：260,142,295.47元，同比下降19.06%
• 基本每股收益：0.5586元，同比下降31.64%
• 加权平均净资产收益率：7.63%，同比下降4.60%

母公司利润表（2020年前三季度）

• 营业收入：454,699,064.54元，同比增长85.43%
• 净利润：34,386,671.76元，同比下降8.12%

总结

福建星网锐捷通讯股份有限公司在2020年第三季度实现了营业收入增长，但净利润有所下降，主要由于财务费用和资产减值损失的增加。公司同时计划将锐捷网络分拆至创业板上市，该计划尚需审批。此外，公司财务状况总体稳健，但需关注汇率波动及业务扩张带来的财务压力。