2005年-世界发展银行全球_Coverage___The_Scope_of_Protection_in_Retirement_Income_Systems_8页_339kb

退休收入体系的覆盖情况分析总结

核心内容

退休收入体系的覆盖情况是衡量社会保障制度有效性的关键指标。全球范围内，覆盖水平存在显著差异，主要受经济水平的影响。高收入国家（如OECD成员国）覆盖率达80%以上，而发展中国家的覆盖情况则普遍较低，如南亚和撒哈拉以南非洲不足10%，东亚低于30%，中等收入拉丁美洲国家在30%-40%之间，东欧及前苏联国家则平均达到60%。

主要观点

• 经济水平是覆盖的主要决定因素：人均收入水平与退休保险覆盖呈正相关，覆盖率越高，经济越发达。
• 非养老金因素影响覆盖：企业运营成本、税收负担和行政程序是推动非正规经济活动的关键因素，从而影响养老金覆盖。
• 正式经济的高成本导致逃避：进入正式经济的成本（如注册费、税收和红遵守）往往远高于企业利润，促使小企业选择逃避，以获取更大的经济利益。
• 非贡献型养老金体系具有更广泛的覆盖：部分国家采用非贡献型养老金体系，通过一般财政收入提供基本保障，覆盖更广泛人群。
• 贡献型体系存在结构性缺陷：许多国家仍依赖贡献型养老金体系，但其设计可能加剧逃避行为，尤其是当扣除比例高且被视为税收时。

关键信息

1. 覆盖与经济发展的关系

• 高收入国家覆盖率高，低收入国家覆盖率低。
• 覆盖率与人均收入水平密切相关，而非养老金体系设计对覆盖影响有限。

2. 非正规经济的驱动因素

• 初始成本与持续成本：进入正式经济的初始成本和持续成本（如税收和监管）较高。
• 成本差异：在拉美国家，维持正式经济状态的成本高达企业税后利润的348%。
• 社会与经济影响：非正规经济不仅增加个人和社会成本，还可能影响社会凝聚力和经济结构。

3. 养老金体系类型

• 贡献型体系：受益与贡献直接挂钩，常见于大多数国家。
• 非贡献型体系：受益与贡献无关，覆盖更广泛，但较少见。
• 定义贡献（DC）与定义受益（DB）：DC体系更易激励参与，但DB体系的隐性回报可能更高。

4. 扩大覆盖的挑战

• 自雇者参与困难：自雇者因固定成本高、监管难而难以参与。
• 小企业与季节性劳动者：小企业与季节性劳动者因缺乏稳定的收入来源，参与意愿低。
• 行政效率低下：许多国家的养老金体系存在信息获取困难、服务标准差、转移手续复杂等问题，影响参与度。

5. 扩大覆盖的策略

• 政府匹配贡献：通过政府匹配小额储蓄，激励低收入者参与，如墨西哥的DC体系。
• 利用现有组织降低交易成本：如微金融机构（MFIs）可协助记录和转移资金，降低管理成本。
• 行业性养老金计划：如香港的MPF体系，通过行业覆盖减少个人交易成本。
• 改革养老金体系设计：优化激励机制、降低管理成本、提高服务效率，有助于提高覆盖水平。

结论与建议

• 覆盖率与收入水平紧密相关，逃避行为主要由进入正式经济的成本驱动。
• 养老金设计应优先考虑改进，以增强激励，减少逃避。
• 扩大覆盖不应仅依赖财政理由，而应考虑社会安全网的作用。
• 定义贡献体系可能提高参与度，但需谨慎评估其实际效果。
• 创新策略如政府匹配和行业合作，有助于提升覆盖，特别是在低收入群体中。

附录：进一步阅读

• Acuña R. and Iglesias, A. (2001) 'Chile's pension reform after 20 years'
• Colina, J., L. Ronconi and M. Tommasi (2002) 'Problemas para la expansión del grado de cobertura en el sistema reformado de pensiones Argentino'
• Chamorro-Carrizo, Claudio (1992), “La cobertura del sistema de pensiones Chileno”
• Corsetti, G., and Schmidt-Hebbel, K. (1994), 'An endogenous growth model of social security and the size of the informal sector'
• Cuesta, J., Holzmann, R. and Packard, T. (2000), 'Extending coverage in multi-pillar pension systems'
• De Soto, H. (1989), 'The Other Path'
• Gruat, J.-V. and Thompson, K. (1996), 'Extending coverage under basic pension schemes'
• International Labor Organization (1967), Inequality, Old-Age and Survivors' Benefits Convention (no. 108)
• James, E. (1999), 'Coverage under old-age security programs'
• Loayza, N. (1997), 'The economics of the informal sector'
• Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (1999), “Ampliacion de la cobertura provisional en el SPP”
• Van Ginneken, W. (1999), 'Social security for the informal sector'

图表说明

• 图1：显示全球养老金覆盖水平与经济发展的关系。
• 图2：展示社会保险/养老金税收对劳动成本的影响。
• 图3：显示秘鲁不同规模企业参与养老金计划的比例。