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文档总结：关于集团内部交易（IGT）的报告模板与说明

核心内容

本文件提供了关于金融集团内部交易（Intragroup Transactions, IGT）的报告模板和具体填报说明，旨在帮助金融机构按照监管要求准确、完整地披露其集团内部交易的相关信息。文档分为两部分：附录I 包含报告模板，附录II 包含填报说明。主要涵盖以下内容：

• 集团内部交易的分类与统计
• 各类交易（如债务、权益、资产转移、衍生品、表外项目、保险再保险、损益交易）的详细填报要求
• 风险集中度的分析，包括按交易对手、货币、行业、国家、资产类别和评级进行分类
• 模板的编号规则与符号说明

主要观点

1. 报告结构
   报告框架由9个模板块组成，涵盖集团内部交易的全面披露，包括：

   • 总结模板（S.00）
   • 权益型交易、债务与资产转移（S.01）
   • 衍生品交易（S.02）
   • 表外项目与或有负债（S.03）
   • 保险与再保险交易（S.04）
   • 损益交易（S.05）
   • 风险集中度按交易对手（S.06）
   • 风险集中度按货币、行业、国家（S.07）
   • 风险集中度按资产类别与评级（S.08）

2. 填报要求

   • 每个模板块需根据特定条件填报数据，如交易类型、交易双方所属行业、交易金额等。
   • 模板中涉及多个字段，包括交易双方名称、识别码、交易类型、金额、货币、期限等。
   • 金额的正负需根据其对风险敞口的影响进行区分，增加敞口的金额应为正数，减少敞口的金额应为负数。

3. 风险集中度分析

   • 报告需对风险敞口进行分类统计，包括按交易对手、货币、行业、国家、资产类别和评级。
   • 通过表格形式展示敞口的分布情况，确保监管机构能够全面了解金融机构的风险集中状况。

4. 编号与符号规则

   • 文档采用统一的编号规则，如 {Template;Row;Column}，用于标识各个字段。
   • 符号规则明确：金额增加为正数，减少为负数，若某项字段前有负号（-），则不填报正数。

关键信息

S.00 - 总结模板

• 用于汇总特定金融集团在报告期间的所有重大内部交易的总体规模。
• 信息来源于其他模板中的数据汇总。
• 包含以下字段：
  • 集团名称（R01）
  • 重大内部交易阈值（R02）
  • 报告单位（R03）
  • 报告货币（R04）

S.01 - 权益型交易、债务与资产转移

• 涉及交易双方的识别信息、交易类型、金额等。
• 包含以下字段：
  • 交易ID（C0010）
  • 投资者/借款人名称（C0020）
  • 投资者/借款人所属行业（C0030）
  • 发行方/借款人名称（C0040）
  • 发行方/借款人识别码（C0050）
  • 发行方/借款人所属行业（C0060）
  • 交易类型（C0070）
  • 单项经济操作（C0080）
  • 金融工具识别码（C0090）
  • 金融工具描述（C0100, C0110）
  • 交易金额（C0120, C0130, C0140, C0150, C0160, C0170, C0180）

S.02 - 衍生品交易

• 包含交易双方信息、衍生品类型、金额、货币、期限等。
• 涉及以下字段：
  • 交易ID（C0010）
  • 投资者/买方名称（C0020）
  • 投资者/买方识别码（C0030）
  • 投资者/买方所属行业（C0040）
  • 发行方/卖方名称（C0050）
  • 发行方/卖方识别码（C0060）
  • 发行方/卖方所属行业（C0070）
  • 金融工具识别码（C0080）
  • 金融工具描述（C0090）
  • 交易金额（C0100, C0110, C0120, C0130, C0140, C0150, C0160, C0170, C0180）

S.03 - 表外项目与或有负债

• 涉及担保、或有项目等。
• 包含以下字段：
  • 交易ID（C0010）
  • 交易类型（C0020）
  • 交易开始日期（C0030）
  • 交易到期日期（C0040）
  • 交易货币（C0050）
  • 触发事件（C0060）
  • 交易起始价值（C0070）
  • 交易报告价值（C0080）
  • 或有负债最大可能价值（C0090）
  • 担保资产价值（C0100）
  • 来自表外项目的收入（C0110）

S.04 - 保险与再保险交易

• 涉及保险和再保险交易的双方信息、交易类型、金额等。
• 包含以下字段：
  • 交易ID（C0010）
  • 被保险人/分出人名称（C0020）
  • 被保险人/分出人识别码（C0030）
  • 被保险人/分出人所属行业（C0040）
  • 保险公司/再保险公司名称（C0050）
  • 保险公司/再保险公司识别码（C0060）
  • 保险公司/再保险公司所属行业（C0070）
  • 金融工具类型（C0080）
  • 金融工具描述（C0090）
  • 交易货币（C0100）
  • 交易起始日期（C0110）
  • 交易结束日期（C0120）
  • 交易金额（C0130）
  • 保单最大保障金额（C0140）
  • 来自保险或再保险的收入（C0150）

S.05 - 损益交易

• 包含交易双方信息、交易类型、金额等。
• 包含以下字段：
  • 交易ID（C0010）
  • 收入方名称（C0020）
  • 收入方识别码（C0030）
  • 收入方所属行业（C0040）
  • 支出方名称（C0050）
  • 支出方识别码（C0060）
  • 支出方所属行业（C0070）
  • 金融工具类型（C0080）
  • 金融工具描述（C0090）
  • 交易货币（C0100）
  • 交易日期（C0110）
  • 交易金额（C0120）

S.06 - 风险集中度（按交易对手）

• 用于分析金融机构对不同交易对手的敞口情况。
• 包含以下字段：
  • 交易对手名称（C0010）
  • 交易对手识别码（C0020）
  • 识别码类型（C0030）
  • 交易对手所属集团（C0040）
  • 评级（C0050）
  • 所属行业（C0060）
  • 所属国家（C0070）
  • 金融机构实体名称（C0080）
  • 实体识别码（C0090）

S.07 - 风险集中度（按货币、行业、国家）

• 用于按货币、行业和国家分类的敞口分析。
• 包含以下字段：
  • 货币区域（C0010）
  • 敞口金额（C0020）
  • 敞口占比（C0030）

S.08 - 风险集中度（按资产类别与评级）

• 用于按资产类别和信用评级分类的敞口分析。
• 包含以下字段：
  • 资产类别（如权益、政府债券、企业债券等）
  • 信用评级（如AAA、AA、A、BBB、非投资级）
  • 敞口金额（C0010）
  • 敞口占比（C0020）

模板填报说明

• S.00 模板用于汇总所有重大内部交易的总体数据。
• S.01 模板涵盖权益型交易、债务和资产转移，需根据交易双方行业及交易类型进行分类汇总。
• S.02 模板用于衍生品交易，需填写交易双方信息、衍生品类型、金额、货币、期限等。
• S.03 模板用于表外项目和或有负债，需详细填写交易类型、触发事件、金额等。
• S.04 模板用于保险与再保险交易，需填写交易双方信息、交易类型、金额等。
• S.05 模板用于损益交易，需填写交易双方信息、交易类型、金额等。
• S.06 模板用于按交易对手分类的风险敞口。
• S.07 模板用于按货币、行业和国家分类的风险敞口。
• S.08 模板用于按资产类别和信用评级分类的风险敞口。

通用规则

• 编号规则：使用 {Template;Row;Column} 标识每个字段。
• 符号规则：金额增加为正数，减少为负数。若某字段前有负号（-），则不填报正数。
• 填报依据：金融机构需根据监管机构设定的阈值，选择性填报相关模板。
• 数据来源：所有数据需从其他模板中汇总而来，确保数据一致性与完整性。