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嘉實國際資產管理 - HARVEST CSI 300 ESG LEADERS INDEX ETF 年度報告總結

核心內容概述

本報告為 HARVEST CSI 300 ESG LEADERS INDEX ETF（作為 HARVEST FUNDS SERIES (HONG KONG) ETF 的子基金）2023年度財務報告。報告涵蓋財務狀況、綜合收益、淨資產變動、現金流及相關附註資訊，並由獨立會計師出具審計意見，確認財務報表符合國際財務報告準則（IFRS）。

主要觀點

市場概況

• 中國經濟：2023年中國經濟持續復甦，GDP同比增長5.2%。然而，復甦過程並非一帆風順，受到疫情、房地產與地方債務問題的影響。
• 中國與香港股市表現：2023年中國與香港股市表現較弱，CSI 300 ESG Leaders Index 跌幅為8.66%（以人民幣計）。
• 全球股市表現：全球股市表現強勁，特別是美國的S&P 500指數漲幅達24.23%，創歷史新高。印度股市表現亦亮眼，S&P BSE 100指數漲幅為21.49%。
• 科技股崛起：人工智能技術（如ChatGPT 3.0）的發展推動了科技股的熱潮，成為投資者關注的焦點。
• 國際局勢影響：10月巴以衝突與紅海危機對歐洲經濟造成潛在影響，包括區域貿易減少、能源成本上漲與更嚴格的金融規範。

投資策略與展望

• 政策支持：中國政府推出多項刺激政策，以推動經濟復甦，並加強對私營部門的支援。
• 貨幣政策：中國人民銀行（PBOC）在2024年初意外降準，釋放流動性以支持經濟。
• 投資方向：資金與信貸資源被釋放，用以支持高科技、農業與綠色能源等新興產業。
• 市場預期：隨著外部環境穩定，企業預期將減少庫存，市場表現有望改善，並對投資者有利。

關鍵信息

財務狀況

• 總資產：截至2023年12月31日，總資產為41,361,807人民幣，較2022年的45,483,203人民幣有所下降。
• 總負債：總負債為2,335,746人民幣，較2022年的2,249,579人民幣略有增加。
• 淨資產：截至2023年底，淨資產為39,026,061人民幣，較2022年底的43,233,624人民幣下降。

綜合收益

• 淨虧損：2023年淨虧損為4,207,563人民幣，較2022年的12,739,069人民幣有所改善。
• 收入組成：主要包括金融資產虧損、股息收入、現金等價物利息收入及管理費回扣。
• 費用組成：包括受託人費用、管理費用、行政費用、審計費用、法律費用及其他費用。

現金流

• 經營活動現金流：2023年經營活動產生的現金流為-382,288人民幣，而2022年為+4,519,994人民幣。
• 融資活動現金流：2023年融資活動使用現金為-5,831,700人民幣，2022年為-2,605,13人民幣。
• 現金及現金等價物：截至2023年底為1,004,496人民幣，較年初的431,832人民幣有所增加。

財務報表審計意見

• 獨立會計師意見：審計師認為財務報表在所有重大方面符合IFRS準則，並無重大異常。
• 審計重點：審計師重點審計了金融資產的存續性與公允價值評估，確認其符合相關控制措施。
• 審計師獨立性：審計師符合國際會計師倫理準則，並無需報告任何與獨立性相關的問題。

財務報表結構

資產負債表

• 資產：主要包括非當期資產（存款準備金）與當期資產（金融資產、管理費回扣應收款、其他應收款、現金及現金等價物）。
• 負債：包括受託人費用應付、管理費用應付、行政費用應付、審計費用應付、保管費用應付及其他應付款。
• 權益：淨資產歸屬於單位持有人。

綜合收益表

• 收入：主要包括金融資產虧損、股息收入、現金等價物利息收入及管理費回扣。
• 費用：包括受託人費用、管理費用、行政費用、交易費用、審計費用、法律費用及其他費用。
• 淨虧損：2023年淨虧損為4,207,563人民幣，2022年為12,739,069人民幣。

淨資產變動表

• 期初淨資產：2023年初為43,233,624人民幣，2022年初為61,804,393人民幣。
• 單位交易：2023年無新發行，但有單位贖回，淨減少5,411,700人民幣。
• 分紅：2023年分紅為-420,000人民幣。
• 期末淨資產：2023年底為39,026,061人民幣。

現金流表

• 經營活動現金流：2023年為-382,288人民幣，2022年為+4,519,994人民幣。
• 融資活動現金流：2023年為-5,831,700人民幣。
• 現金及現金等價物變動：2023年底為1,004,496人民幣，年初為431,832人民幣。

其他信息

• 管理人與受託人：管理人為 Harvest Global Investments Limited，受託人為 BNP Paribas 的香港分支。
• 參與經紀商：包括BNP Paribas、香港上海銀行、野村國際（香港）有限公司、Mirae Asset Securities (HK) Limited。
• 審計師：為 PricewaterhouseCoopers，審計意見於2024年4月25日出具。
• 法律顧問：為 Simmons & Simmons，位於香港。

財務報表附註

• 一般信息：基金為開放式結構，受託人與管理人於2021年1月29日簽署基金契約，並持續更新。
• 基金結構：截至2023年底，基金僅設立一個子基金，即 HARVEST CSI 300 ESG LEADERS INDEX ETF。
• 單位信息：2023年初單位數量為6,000,000，年末仍為6,000,000，單位淨值為6.50人民幣。

結論

報告顯示，2023年該子基金經歷了市場波動與經濟復甦的挑戰，淨資產有所下降，但整體財務狀況仍保持穩定。審計師對財務報表的準確性與完整性表示認可，並無重大異常。基金未來有望受益於政策支持與市場環境改善，進一步提升投資表現。