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果麦文化2021年第三季度报告总结

核心内容

果麦文化传媒股份有限公司发布2021年第三季度报告，披露了公司当期主要财务数据、股东信息及财务报表调整情况。报告未经过审计。

主要财务数据

一、主要会计数据和财务指标

二、非经常性损益项目

三、主要会计数据和财务指标变动原因

• 货币资金：增加49.33%，主要因公司上市发行股票增加12209万元。

• 应收账款：增加52.83%，主要因2021年收入增加，客户回款未到结算账期。

• 其他应收款：增加110.55%，主要因子公司增加200万元借款。

• 其他流动资产：减少100%，主要因新租赁准则调整。

• 债权投资：增加400%，主要因大额存单理财增加。

• 其他非流动金融资产：增加5200%，主要因2021年增加电影投资。

• 合同负债：增加44.49%，主要因数字版权新增保本平台，增加预收款。

• 其他应付款：增加116.64%，主要因上市费用计提，尚未收到发票结算支付。

• 租赁负债：增加100%，主要因新租赁准则调整。

• 营业收入：增加40.04%，主要因2020年疫情导致收入低于正常水平，2021年线上及直销渠道恢复至2019年同期水平，但线下门店仍受疫情波动影响，2021年三季度相较2019年三季度销售下滑17.4%。

• 营业成本：增加33.59%，因收入同步增长，印制成本逐步降低，成本增幅低于收入增幅。

• 税金及附加：增加56.84%，因收入增加所致。

• 销售费用：增加45.79%，因2021年恢复地面营销推广费用，2020年因疫情影响暂停。

• 管理费用：增加31.57%，因2020年疫情导致社保、房租等费用减免，2021年恢复正常，仓库面积增加。

• 财务费用：减少49.24%，因2021年增加了理财收入利息。

• 营业外收入：增加161.52%，因维权收入增加。

• 营业外支出：增加104.51%，因盘库损失及公益性捐赠增加。

股东信息

一、普通股股东情况

• 股东总数：12,788名。
• 前10名股东持股情况：
  • 路金波：持股24.47%，持股数量17,626,450股，全部为有限售条件股份。
  • 经纬创达（杭州）创业投资合伙企业：持股8.75%，持股数量6,303,350股，全部为有限售条件股份。
  • 浙江博纳影视制作有限公司：持股6.94%，持股数量5,000,000股，全部为有限售条件股份。
  • 浙江普华天勤股权投资合伙企业：持股6.65%，持股数量4,790,550股，全部为有限售条件股份。
  • 共青城嘉恩投资管理合伙企业：持股5.47%，持股数量3,939,600股，全部为有限售条件股份。
  • 上海果麦投资管理合伙企业：持股5.25%，持股数量3,785,639股，全部为有限售条件股份。
  • 和谐成长二期（义乌）投资中心：持股4.24%，持股数量3,051,665股，全部为有限售条件股份。
  • 周巧蓉：持股3.40%，持股数量2,446,351股，全部为有限售条件股份。
  • 杭州经天纬地投资合伙企业：持股3.07%，持股数量2,209,100股，全部为有限售条件股份。
  • 北京华盖映月影视文化投资合伙企业：持股2.16%，持股数量1,555,550股，全部为有限售条件股份。

二、限售股份变动情况

• 限售股份：前10名股东均为首发前限售股，预计解除限售日期为2022年8月29日或2022年2月28日。
• 合计限售股数：54,957,924股。

财务报表调整情况

一、新租赁准则调整

• 适用情况：公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，选择不重新评估此前合同是否为租赁，并采用简化的追溯调整法处理。
• 调整项目：
  • 其他流动资产：减少2,916,989.29元，因新租赁准则调整。
  • 租赁负债：增加14,493,757.13元，因新租赁准则调整。
• 调整说明：公司对低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，仅对原租赁准则下识别为租赁的合同进行调整。

二、审计情况

• 第三季度报告：未经审计。

总结

果麦文化2021年第三季度财务表现良好，营业收入和净利润均实现显著增长，主要得益于线上销售及直销渠道的恢复，以及政府补助和维权收入的增加。公司总资产和所有者权益也同步增长，反映了公司整体规模的扩大。非经常性损益项目对净利润有积极影响，但经营活动产生的现金流量净额为负，可能与应收账款增加和客户回款延迟有关。公司股东结构稳定，前10名股东均为有限售条件股份，且存在关联关系。公司财务报表因新租赁准则进行了调整，主要影响其他流动资产和租赁负债项目。