湖南尔康制药股份有限公司2023年第三季度报告总结
核心内容概述
湖南尔康制药股份有限公司（证券代码：300267）发布了2023年第三季度报告，报告内容涵盖了主要财务数据、股东信息、重要事项及季度财务报表。以下为报告的核心内容、主要观点和关键信息。
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
| 项目 |
本报告期（元） |
本报告期比上年同期增减 |
年初至报告期末（元） |
年初至报告期末比上年同期增减 |
| 营业收入 |
395,206,072.29 |
-11.55% |
1,445,366,591.95 |
9.71% |
| 归属于上市公司股东的净利润 |
-11,876,663.64 |
-290.80% |
40,074,092.44 |
10.36% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 |
-20,494,886.64 |
-1,382.73% |
3,462,485.37 |
-84.30% |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-- |
-- |
-22,633,088.26 |
-115.44% |
| 基本每股收益 |
-0.0058 |
-293.33% |
0.0194 |
10.23% |
| 稀释每股收益 |
-0.0058 |
-293.33% |
0.0194 |
10.23% |
| 加权平均净资产收益率 |
-0.23% |
-0.35% |
0.78% |
0.06% |
| 总资产 |
5,524,396,567.87 |
5,855,659,382.96 |
-5.66% |
|
| 归属于上市公司股东的所有者权益 |
5,082,273,045.39 |
5,050,820,622.25 |
0.62% |
|
（二）非经常性损益项目和金额
| 项目 |
本报告期金额（元） |
年初至报告期期末金额（元） |
说明 |
| 非流动资产处置损益 |
210,779.50 |
12,931,831.67 |
- |
| 政府补助 |
6,976,687.04 |
21,654,268.83 |
- |
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
1,571,669.16 |
3,124,910.84 |
- |
| 其他营业外收入和支出 |
476,337.22 |
5,544,380.49 |
- |
| 其他非经常性损益项目 |
- |
69,978.95 |
代扣个税手续费返还 |
| 所得税影响额 |
-501,858.05 |
-6,460,580.00 |
- |
| 少数股东权益影响额（税后） |
-115,391.87 |
-253,183.71 |
- |
| 合计 |
8,618,223.00 |
36,611,607.07 |
- |
（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
1. 资产负债表项目变动说明
| 项目 |
报告期末（万元） |
报告期初（万元） |
变动金额（万元） |
同比增减 |
重大变动说明 |
| 货币资金 |
50,164.46 |
76,466.90 |
-26,302.44 |
-34.40% |
偿还短期借款 |
| 交易性金融资产 |
0.00 |
11,411.67 |
-11,411.67 |
- |
交易性金融资产到期减少 |
| 应收票据 |
212.38 |
2,563.39 |
-2,351.01 |
-91.71% |
远期信用证到期托收 |
| 预付款项 |
15,105.16 |
8,433.15 |
6,672.01 |
79.12% |
原料采购规模扩大 |
| 其他应收款 |
919.43 |
2,781.26 |
-1,861.83 |
-66.94% |
收回员工持股计划款 |
| 其他流动资产 |
15,098.29 |
7,444.91 |
7,653.38 |
102.80% |
银行理财产品增加 |
| 在建工程 |
21,414.65 |
5,291.70 |
16,122.95 |
304.68% |
矿石分选、冶炼、碳酸锂项目投入增加 |
| 其他非流动资产 |
4,599.66 |
2,933.34 |
1,666.32 |
56.81% |
工程设备预付款增加 |
| 短期借款 |
14,900.00 |
39,664.14 |
-24,764.14 |
-62.43% |
借款到期还款 |
| 应付账款 |
13,903.13 |
19,870.49 |
-5,967.36 |
-30.03% |
支付货款及工程设备款 |
| 应付职工薪酬 |
1,034.22 |
2,140.63 |
-1,106.41 |
-51.69% |
发放上年度年终奖 |
| 应交税费 |
1,445.06 |
369.29 |
1,075.77 |
291.31% |
应交企业所得税、增值税增加 |
| 一年内到期的非流动负债 |
208.28 |
410.88 |
-202.60 |
-49.31% |
租赁负债减少 |
| 租赁负债 |
1,146.46 |
2,576.41 |
-1,429.95 |
-55.50% |
支付租赁费 |
| 其他综合收益 |
100,922,677.44 |
47,428,699.13 |
53,494,000.00 |
112.79% |
汇率变动导致外币财务报表折算差额增加 |
| 少数股东权益 |
-15,469,879.21 |
270,555.33 |
-15,740,434.54 |
-5816.89% |
少数股东损益减少 |
2. 利润表项目变动说明
| 项目 |
本期（万元） |
上期同期（万元） |
变动金额（万元） |
同比增减 |
重大变动说明 |
| 税金及附加 |
1,437.60 |
795.01 |
642.59 |
80.83% |
土地增值税、房产税增加 |
| 销售费用 |
89,431.49 |
67,896.41 |
21,535.08 |
31.72% |
加大辅料新产品市场开拓 |
| 财务费用 |
3,473.66 |
9,428.11 |
-5,954.45 |
-63.16% |
汇兑损失减少 |
| 其他收益 |
21,724,247.78 |
8,372,645.45 |
13,351,602.33 |
159.47% |
政府补助增加 |
| 投资收益 |
18,988,223.75 |
2,954,580.91 |
16,033,642.84 |
542.67% |
远期外汇合约交割 |
| 公允价值变动收益 |
-14,116,727.53 |
17,968,196.97 |
-32,084,924.50 |
-178.56% |
远期外汇交割导致公允价值变动转入投资收益 |
| 信用减值损失 |
9,558,791.16 |
-7,529,119.84 |
17,087,911.00 |
226.96% |
收回应收账款冲回坏账准备 |
| 资产减值损失 |
316,661.18 |
6,985,014.66 |
-6,668,353.48 |
-95.47% |
存货跌价转回减少 |
| 资产处置收益 |
12,606,669.71 |
53,235.61 |
12,553,434.10 |
- |
处置孙公司不动产权 |
| 营业外支出 |
406,697.87 |
1,408,200.71 |
-1,001,502.84 |
-71.12% |
未发生大额营业外支出 |
3. 现金流量表项目变动说明
| 项目 |
本期发生额（万元） |
上期发生额（万元） |
变动金额（万元） |
同比增减 |
重大变动说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-2,263.31 |
14,660.38 |
-16,923.69 |
-115.44% |
信用证保证金净支出增加 |
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-96,757.31 |
-488,845.88 |
39,208.86 |
80.21% |
理财净支出减少 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
-236,070.26 |
11,612.88 |
-247,683.14 |
-2132.83% |
借款减少及股利分配增加 |
二、股东信息
（一）普通股股东情况
- 报告期末普通股股东总数：43,902
- 前10名股东持股情况：
| 股东名称 |
持股比例 |
持股数量（股） |
持有有限售条件的股份数量 |
质押情况 |
质押数量（股） |
| 帅放文 |
41.38% |
853,574,906 |
640,181,179 |
质押 |
834,664,800 |
| 湖南帅佳投资有限公司 |
6.45% |
132,951,004 |
0 |
质押 |
131,515,200 |
| 彭杏妮 |
2.54% |
52,427,048 |
0 |
质押 |
51,921,748 |
| 湖南金阳投资集团有限公司 |
1.39% |
28,570,000 |
0 |
- |
- |
| 夏哲 |
1.19% |
24,445,174 |
0 |
质押 |
24,445,174 |
| 香港中央结算有限公司 |
1.10% |
22,736,059 |
0 |
- |
- |
| 黎壮宇 |
1.02% |
21,121,018 |
0 |
- |
- |
| 杨西德 |
0.39% |
8,000,098 |
0 |
- |
- |
| 徐良国 |
0.35% |
7,275,100 |
0 |
- |
- |
| 中信证券股份有限公司 |
0.32% |
6,626,163 |
0 |
- |
- |
- 前10名股东关联关系说明：帅放文与帅佳投资控股股东曹再云为夫妻关系，其他股东无明确关联关系或一致行动人。
三、其他重要事项
1. 一致性评价及药品制剂研发进展
- 氨基己酸注射液（20ml:5g及8ml:2g）及氨茶碱注射液（20ml:0.5g及10ml:0.25g）已通过仿制药质量和疗效一致性评价，为市场拓展带来积极影响。
- 继续推进1个维生素类注射液的一致性评价及止咳平喘类注射液注册申报前相关工作，目前处于稳定性考察阶段。
- 抗心衰药物原料药配套制剂研究持续开展，处于生物等效性试验登记公示阶段。
- 部分原辅料产品运用生物合成技术，未来将重点发展“原辅料+制剂”一体化研发方向。
2. 碳酸锂产业链布局
- 碳酸锂及其制剂产品已实现销售。
- 持续开展碳酸锂产业链上游布局，重点推进锂矿端延伸。
- 在非洲尼日利亚等设立分支机构，积极开拓资源综合利用渠道。
3. 专利申请
- 公司新增发明专利申请2项，涉及碳酸锂及氨茶碱相关产品。
- 子公司西藏昌都光宇利民药业有限责任公司获授权实用新型专利4项。
四、季度财务报表
五、财务报表摘要
1. 合并资产负债表
- 资产总计：5,524,396,567.87元，较年初减少5.66%。
- 负债总计：457,593,401.69元，较年初减少46.96%。
- 所有者权益总计：5,066,803,166.18元，较年初增加0.62%。
2. 合并利润表
- 营业总收入：1,445,366,591.95元，较上年同期增长9.71%。
- 净利润：23,962,311.35元，较上年同期减少27.04%。
- 归属于母公司股东的净利润：40,074,092.44元，较上年同期增长10.36%。
- 基本每股收益：0.0194元，较上年同期增长10.23%。
- 稀释每股收益：0.0194元，较上年同期增长10.23%。
3. 合并现金流量表
- 经营活动产生的现金流量净额：-22,633,088.26元，较上年同期减少115.44%。
- 投资活动产生的现金流量净额：-96,757,309.29元，较上年同期增长80.21%。
- 筹资活动产生的现金流量净额：-236,070,256.85元，较上年同期减少2132.83%。
- 现金及现金等价物净增加额：-357,793,276.38元，较上年同期减少13.11%。
六、总结
- 公司第三季度营业收入下降11.55%，但年初至报告期末增长9.71%。
- 归属于上市公司股东的净利润为40,074,092.44元，较上年同期增长10.36%。
- 投资收益显著增长，主要得益于远期外汇合约交割。
- 货币资金减少，主要由于偿还短期借款。
- 研发投入持续增加，推动产品创新与技术发展。
- 公司在碳酸锂及其制剂项目上取得进展，进一步拓展产业链布局。
- 专利申请和研发成果为公司未来业务发展奠定基础。
