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中证ESG报告2023年2月要点总结

索引发布：中证500 ESG评价数据

• 中证指数公司正式发布中证500成份股ESG评价数据，包括ESG结果和E、S、G三个维度得分，更新频率为月度，旨在满足市场对ESG数据需求，推动国内ESG投资。
• 发布新指数：中证海通证券ESG股债联动策略指数，基于方差模型和风险平价模型，配置ESG股票与国债等资产，提供低波动率的跨资产基准。
• 累计可持续发展指数达123条，包括92条股票指数、29条债券指数和2条多资产指数，覆盖沪深300、中证500、中证800等宽基指数的ESG系列。
• ESG基准、领先和策略系列跟踪产品77只，总规模1038.54亿元。

市场动态

• 国内动态：
  • 北京启动国家级绿⾊交易所，与六省市签署气候投融资协议，推动绿色发展和碳交易。
  • 深圳证券交易所修订信息披露规则，强化ESG信息披露，降低漂绿风险。
  • 最高人民法院发布司法意见，服务碳达峰碳中和，提供涉碳案件司法服务。
  • 上海推进碳交易机构设立和气候变化工作方案，北京通州区打造绿⾊发展示范区。
• 国际市场动态：
  • 美国证监会将ESG投资纳入2023年优先监管事项，确保基金运作透明。
  • 欧洲议会投票通过欧盟碳边境调节机制(CBAM)，从2026年起防范碳泄露风险。
  • 法国金融市场管理局建议提高ESG披露标准，减少债券市场漂绿行为。
  • 国际财务报告准则基金会ISSB发布新准则，S1和S2标准将于2024年生效，统一全球可持续披露。

ESG评价体系

• 中证ESG评价体系涵盖环境(E)、社会(S)和公司治理(G)三个维度，基于联合国可持续发展目标等标准，结合本土市场特点。
• 指标体系包括13个主题、22个单元和200余个指标，强调风险管理、投资可行性、覆盖范围广（A股和港股上市公司）。
• 机制包括临时调整机制和一票否决制，确保及时捕捉企业ESG变化，防范重大风险。
• 比较指数表现：ESG基准指数在碳减排和社会贡献方面优于母指数，提供投资基准和业绩参考。

总结启示

• 中国ESG市场发展迅速，国内政策支持与国际监管趋严，推动绿色转型和可持续投资。
• ESG评价体系为中国标准助力，服务于国家碳中和战略，提升上市公司质量，促进高质量资本市场建设。