2014-09-22-奥纬咨询-Making_Risk_Perform_8页_475kb

摘要

本文分析了银行风险管理绩效管理的挑战与解决方案。核心观点如下：

1. 风险管理绩效的关键性：银行的生死存亡与其风险管理职能的绩效直接相关。过度或不足都可能导致灾难性后果，仅凭运气无法长久。
2. 风险管理绩效的不可观测性：风险管理部门通常负责评估和管理风险，但“否决”决定的潜在后果（损失或错失收益）无法事后验证，仅凭“是”决定无法全面评估其绩效。这使得直接衡量绩效非常困难。
3. 间接衡量风险绩效：尽管无法直接观察，但可通过相关指标（KPIs）衡量风险绩效，这些指标需区分“工厂式”任务（如报告）和“顾问式”任务（如风险评估建议）。衡量“顾问式”绩效尤为重要，往往需要与经风险偏好和同行业基准目标进行长期比较。
4. 绩效与薪酬的联系原则：
   • 原则 1：允许管理判断：在使用量化KPIs同时结合高管判断，将定性评估与奖金挂钩，但必须记录理由和形成文档。
   • 原则 2：促进风险与前台流动性：确保风险部门有灵活性吸引人才，可能通过高可变薪酬比例来降低薪酬波动性以鼓励长期服务。
   • 原则 3：支持长期绩效：延期支付奖金是常见做法，但需要设立触发条件并确保其实质性、法律基础和执行记录，使员工作为员工行为产生影响。