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报告摘要

Febelfin 对 CP21 操作风险补充指南的评论总结

核心内容

Febelfin，作为比利时金融行业的四个行业协会的联合体，对欧洲银行管理局（CEBS）发布的《操作风险实施问题补充指南》（CP21）表示欢迎，但也提出了若干改进建议。该组织认为，尽管指南提供了基础框架，但在某些关键领域仍缺乏足够的指导，影响了银行在操作风险管理中的实际应用。

主要观点

指南需进一步细化：Febelfin 认为当前指南在操作风险事件的识别与测量方面不够具体，特别是在以下领域需要更明确的指导：
- 损失收集：需要明确何时应将某些损失纳入操作风险框架。
- 情景分析：对“pipeline”风险的处理以及与会计准则（IFRS）的关系仍存在争议。
- 风险与控制自我评估：应设立最低标准以确保一致性。
特定损失分类的争议：Febelfin 对以下损失分类提出质疑，认为它们不应作为操作风险事件的强制性部分，除非有详细指导：
- “pending losses”（待定损失）
- “near misses”（接近事故）
- “operational risk profit/gains”（操作风险利润/收益）
- “opportunity cost/lost revenues”（机会成本/损失收入）
- “timing impacts”（时间影响）
分类标准需明确：Febelfin 建议在指南中提供更清晰的定义和示例，以帮助银行识别和评估操作风险事件，特别是在涉及“pending losses”等模糊概念时。
对战略风险与操作风险的区分：
- Febelfin 不同意将“因公司自身决定而退还给客户的款项”归为战略风险，认为其应属于操作损失。
- 对“战略风险”定义中的部分措辞提出了修改建议，以避免歧义。
对操作风险事件的界定：
- 虽然同意将“员工补偿”纳入操作风险范围，但建议根据国家法律差异（如离职补偿是否由公式、协商或法律固定）进行分类指导。
- 建议将“corporate practice”替换为“industry practice”，以更准确地反映行业惯例。

关键信息

文档发布日期：2009年4月6日，布鲁塞尔
发送人：Mrs Kerstin af Jochenk，CEBS 主席
接收人：相关监管机构
附件内容：包含详细的评论和建议，涉及操作风险事件的识别、损失分类、情景分析及与会计准则的协调等问题。

建议与呼吁

Febelfin 建议在最终发布指南前，组织一次新的咨询会议，以达成行业共识并保留足够的灵活性。
希望监管机构能考虑其建议，对模糊或争议性内容提供更详细的指导和示例。
鼓励监管机构与 Febelfin 的服务团队及工作组联系，获取更多相关信息。

附录要点

§10：建议明确监管机构对操作风险损失个人档案的评估方式。
§17：反对将“不利市场条件导致的损失”排除在操作风险损失之外。
§18：
- 建议修改“战略风险”定义，明确“除非决策机构本身具备权限或已授权”。
- 建议将“corporate practice”改为“industry practice”。
§21：反对将“pending losses”作为操作风险的强制部分，除非有详细指导。
§22：建议对情景分析中如何纳入“pending losses”提供更多指导。