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杭州豪悦护理用品股份有限公司2023年第三季度报告总结

核心内容概述

本报告为杭州豪悦护理用品股份有限公司2023年第三季度财务报告，披露了公司第三季度及前三季度的财务状况、股东信息、非经常性损益项目及其他重要财务数据。报告内容表明公司整体经营状况良好，主要财务指标呈现稳步增长趋势，但部分项目存在较大波动，需关注其背后的原因。

一、主要财务数据

1. 营业收入与净利润

• 第三季度营业收入：717,632,616.66元，同比增长1.30%
• 前三季度营业收入：2,074,701,340.70元，同比增长4.51%
• 第三季度归属于上市公司股东的净利润：110,420,306.08元，同比增长8.88%
• 前三季度归属于上市公司股东的净利润：310,151,411.97元，同比增长18.21%
• 第三季度扣除非经常性损益的净利润：106,902,710.42元，同比增长18.70%
• 前三季度扣除非经常性损益的净利润：290,217,976.05元，同比增长23.45%

2. 每股收益

• 第三季度基本每股收益：0.71元/股，同比增长0.06元
• 前三季度基本每股收益：2元/股，同比增长0.32元

3. 净资产收益率

• 第三季度加权平均净资产收益率：3.48%，同比增加0.15个百分点
• 前三季度加权平均净资产收益率：9.16%，同比增加0.76个百分点

4. 资产与权益

• 第三季度总资产：4,612,979,538.99元，同比增长10.76%
• 第三季度归属于上市公司股东的所有者权益：3,078,751,478.05元，同比增长2.15%

二、非经常性损益分析

非经常性损益项目

• 第三季度非经常性损益：3,517,595.66元
• 前三季度非经常性损益：19,933,435.92元

主要项目

• 政府补助：第三季度4,924,389.22元，前三季度19,171,715.91元
• 非流动性资产处置损益：第三季度-706,089.90元，前三季度4,083,928.28元
• 其他营业外收入和支出：第三季度5,438.00元，前三季度211,290.57元
• 所得税影响额：第三季度-706,141.66元，前三季度-3,613,498.84元

三、主要会计数据与财务指标变动分析

营业收入增长

• 第三季度：增长1.30%，主要受益于销售增加。
• 前三季度：增长4.51%，整体业务拓展良好。

营业利润与净利润

• 第三季度营业利润：未列明具体数值，但净利润增长8.88%
• 前三季度营业利润：360,399,573.63元，同比增长20.83%
• 前三季度净利润：310,151,411.97元，同比增长18.21%

费用与支出

• 销售费用：第三季度增长30.44%，主要由于公司加大产品推广力度。
• 财务费用：第三季度下降51.43%，主要因利息收入增加。
• 税金及附加：前三季度增长42.84%，与利润增长相关。

资产与负债

• 应收款项融资：增长33.89%，与销售增加有关。
• 预付款项：增长245.35%，因预付货款增加。
• 其他流动资产：下降51.10%，因企业所得税退回和待抵扣增值税减少。
• 使用权资产：增长156.54%，因租赁时间延长。
• 无形资产：增长35.06%，因土地使用权增加。
• 短期借款：增长100.00%，因本期增加借款。
• 应交税费：增长346.57%，因应交企业所得税和增值税增加。
• 其他应付款：增长51.01%，因支付股利。
• 一年内到期的非流动负债：下降59.96%，因租赁增加。
• 其他流动负债：增长35.38%，因客户预付货款增加。
• 租赁负债：增长246.55%，因租赁时间延长。
• 递延所得税负债：下降48.57%，因资产折旧。
• 资产处置收益：前三季度增长75.39%，因固定资产处置增加。
• 营业外收入：下降72.43%，因政府补贴减少。
• 营业外支出：下降99.12%，因捐赠支出减少。

现金流量

• 经营活动产生的现金流量净额：前三季度增长51.18%，主要因销售增加。
• 投资活动产生的现金流量净额：前三季度下降207.97%，因无投资收回。
• 筹资活动产生的现金流量净额：前三季度增长125.75%，因增加借款和减少回购股份。

四、股东信息

普通股股东总数

• 报告期末普通股股东总数：19,621人

前十名股东持股情况

股东关系说明

• 李志彪和朱威莉为夫妻关系，李诗源为其女儿，三人共同为公司实际控制人。
• 温州瓯泰由杭州兆恒控制，薛青锋为杭州兆恒执行董事，同时担任温州瓯泰执行合伙人代表。
• 希望众创为员工及实际控制人亲属持股平台，朱威莉为普通合伙人，李志彪为有限合伙人。

五、其他提醒事项

• 报告中未提及需提醒投资者关注的其他重要信息。

六、季度财务报表

合并资产负债表（2023年9月30日）

• 货币资金：2,251,371,842.73元，同比增长19.63%
• 应收账款：270,477,494.75元，同比增长13.06%
• 应收款项融资：88,506,987.04元，同比增长33.89%
• 预付款项：33,002,968.55元，同比增长245.35%
• 其他流动资产：24,809,746.34元，同比下降51.10%
• 使用权资产：22,113,254.48元，同比增长156.54%
• 无形资产：131,733,211.65元，同比增长35.06%
• 短期借款：300,000,000.00元，同比增长100.00%
• 应交税费：38,889,932.78元，同比增长346.57%
• 其他应付款：172,264,857.72元，同比增长51.01%
• 租赁负债：16,879,699.03元，同比增长246.55%
• 负债合计：1,534,228,060.94元，同比增长32.71%
• 所有者权益合计：3,078,751,478.05元，同比增长2.15%

七、合并利润表（2023年前三季度）

• 营业总收入：2,074,701,340.70元，同比增长4.51%
• 营业总成本：1,728,267,230.57元，同比增长1.73%
• 税金及附加：15,093,471.73元，同比增长42.84%
• 销售费用：88,603,734.32元，同比增长30.44%
• 管理费用：60,952,962.77元，同比增长23.74%
• 研发费用：74,889,407.84元，同比增长4.23%
• 财务费用：-41,349,734.80元，同比下降51.43%
• 净利润：310,151,411.97元，同比增长18.21%

八、合并现金流量表（2023年前三季度）

• 经营活动现金流入小计：2,421,347,206.56元，同比增长4.97%
• 经营活动现金流出小计：1,962,551,367.68元，同比增长1.67%
• 经营活动产生的现金流量净额：458,795,838.88元，同比增长51.18%
• 投资活动产生的现金流量净额：-144,772,837.70元，同比下降207.97%
• 筹资活动产生的现金流量净额：86,517,761.90元，同比增长125.75%
• 现金及现金等价物净增加额：400,305,364.55元，同比增长101.85%

九、总结

杭州豪悦护理用品股份有限公司2023年第三季度及前三季度财务状况总体稳健，营业收入和净利润均实现增长。公司通过加大产品推广和优化财务结构提升了盈利能力。同时，部分资产和负债项目出现显著波动，如预付款项、应交税费、租赁负债等，均与公司业务拓展及财务政策调整相关。股东结构稳定，实际控制人通过多个持股平台持有公司股份，整体持股比例较高，公司治理结构清晰。