2023-09-28-港交所-翼辰实业_二零二三年中期报告_53页_3mb

河北翼辰實業集團股份有限公司中期財務報告總結

公司基本信息

• 公司名稱：河北翼辰實業集團股份有限公司
• 註冊地點：河北省石家莊市藁城區
• 註冊資本：人民幣44,892萬元
• 股份總數：89,784萬股（每股面值人民幣0.5元）
• H股股份：22,446萬股，於2016年12月21日在香港聯合交易所有限公司（聯交所）主板掛牌交易
• 主要業務：鐵路扣件系統、焊絲和鐵路軌枕的研發、生產和銷售
• 財務報表批准日期：2023年8月24日第三屆董事會第十六次會議

財務報告概述

• 審閱報告：由天健會計師事務所出具，表示財務報表未發現重大錯報，未進行審計。
• 財務報表類型：包括合併資產負債表、合併利潤表、合併現金流量表、合併所有者權益變動表，均為未經審核。
• 財務報告依據：中國企業會計準則及聯交所披露規定。

財務數據概覽

合併資產負債表（2023年6月30日）

• 流動資產總計：人民幣3,442,262千元
• 非流動資產總計：人民幣1,458,750千元
• 總負債：人民幣1,047,468千元
• 所有者權益總計：人民幣2,394,794千元

合併利潤表（截至2023年6月30日止6個月）

• 營業總收入：人民幣542,641千元（2022年為人民幣645,970千元）
• 營業總成本：人民幣507,417千元（2022年為人民幣571,620千元）
• 淨利潤：人民幣-33,494千元（2022年為人民幣74,283千元）
• 基本每股收益：-0.04元（2022年為0.08元）
• 稀釋每股收益：-0.04元（2022年為0.08元）

合併現金流量表（截至2023年6月30日止6個月）

• 經營活動現金流量淨額：人民幣163,568千元（2022年為-60,335千元）
• 投資活動現金流量淨額：人民幣13,414千元（2022年為-87,577千元）
• 籌資活動現金流量淨額：人民幣-108,765千元（2022年為180,580千元）
• 現金及現金等價物淨增加額：人民幣67,979千元（2022年為32,556千元）
• 期末現金及現金等價物餘額：人民幣144,999千元（2022年為98,497千元）

重要會計政策及變更

• 持續經營基礎：財務報表以持續經營為編製基礎。
• 會計政策變更：執行《企業會計準則解釋第16號》對遞延所得稅進行調整，影響項目包括：
  • 遞延所得稅資產：增加人民幣4千元
  • 未分配利潤：增加人民幣4千元
  • 所得税費用：減少人民幣1千元

資產負債表項目詳述

流動資產

• 貨幣資金：218,592千元（2022年為159,935千元）
• 交易性金融資產：54,268千元（2022年為207,524千元）
• 應收票據：65,062千元（2022年為67,339千元）
• 應收賬款：1,124,939千元（2022年為1,308,659千元）
• 應收款項融資：7,419千元（2022年為2,717千元）
• 預付款項：26,657千元（2022年為38,045千元）
• 其他應收款：9,886千元（2022年為12,466千元）
• 存貨：409,675千元（2022年為354,921千元）
• 合同資產：34,669千元（2022年為28,083千元）
• 其他流動資產：32,345千元（2022年為6,433千元）

非流動資產

• 長期股權投資：262,008千元（2022年為241,896千元）
• 其他權益工具投資：8,197千元（2022年為8,197千元）
• 固定資產：663,267千元（2022年為645,348千元）
• 在建工程：190,683千元（2022年為199,707千元）
• 使用權資產：370千元（2022年為599千元）
• 無形資產：140,056千元（2022年為141,373千元）
• 商譽：79,073千元（2022年為79,073千元）
• 遞延所得稅資產：28,807千元（2022年為11,432千元）
• 其他非流動資產：86,289千元（2022年為81,684千元）

負債及所有者權益

流動負債

• 短期借款：144,500千元（2022年為182,640千元）
• 應付票據：74,385千元（2022年為73,801千元）
• 應付賬款：373,102千元（2022年為374,434千元）
• 合同負債：14,128千元（2022年為8,164千元）
• 應付職工薪酬：5,690千元（2022年為6,179千元）
• 應交稅費：10,403千元（2022年為11,991千元）
• 其他應付款：62,550千元（2022年為38,379千元）
• 一年內到期的非流動負債：214,842千元（2022年為218,127千元）
• 其他流動負債：2,773千元（2022年為5,469千元）

非流動負債

• 長期借款：140,200千元（2022年為197,500千元）
• 預計負債：-千元（2022年為452千元）
• 遞延收益：4,595千元（2022年為4,711千元）
• 遞延所得稅負債：300千元（2022年為314千元）

所有者權益

• 實收資本：448,920千元（2022年為448,920千元）
• 資本公積：813,227千元（2022年為813,227千元）
• 其他綜合收益：-124千元（2022年為-124千元）
• 盈餘公積：151,797千元（2022年為151,797千元）
• 未分配利潤：968,268千元（2022年為1,047,164千元）
• 歸屬於母公司所有者權益：2,382,088千元（2022年為2,460,984千元）
• 少數股東權益：12,706千元（2022年為12,286千元）

財務風險管理

• 主要風險：信用風險、流動風險、市場風險。
• 風險管理策略：
  • 信用風險：通過銀行存款及其他高信用評級機構存放貨幣資金，控制應收賬款風險。
  • 流動風險：管理短期借款及應付賬款，確保現金流穩定。
  • 市場風險：關注市場變動對資產及負債的影響。

附註信息

• 應收賬款：期末賬面價值為人民幣1,124,939千元，按組合計提壞賬準備比例為14.80%。
• 存貨：期末賬面價值為人民幣409,675千元，跌價準備為人民幣20,310千元。
• 長期股權投資：對聯營企業投資為人民幣262,008千元，權益法下確認投資損益為人民幣18,539千元。
• 固定資產：期末賬面價值為人民幣663,267千元，累計折舊為人民幣268,458千元。
• 在建工程：期末賬面價值為人民幣190,683千元。
• 無形資產：期末賬面價值為人民幣140,056千元。
• 商譽：期末賬面價值為人民幣79,073千元。
• 財務費用：本期為人民幣9,417千元，主要由財務支出及利息收入組成。
• 投資收益：本期為人民幣-47,930千元，主要來自權益法核算的投資收益及交易性金融資產公允價值變動。
• 公允價值變動損益：本期為人民幣-28,059千元，主要來自交易性金融資產。
• 信用減值損失：本期為人民幣-3,411千元，主要來自壞賬損失。
• 資產減值損失：本期為人民幣-6,389千元，包括合同資產減值損失及存貨跌價損失。
• 所得稅費用：本期為人民幣-14,400千元，由當期所得稅費用及遞延所得稅費用組成。