2016中资企业在俄罗斯经营指南_91页-1mb

报告摘要

中资企业在俄罗斯经营指南总结

核心内容概览

《中资企业在俄罗斯经营指南》是一份由中国国际贸易促进委员会和中国国际商会驻俄罗斯代表处联合编写的指南，旨在为中资企业在俄罗斯开展业务提供政策、法律、市场、金融及风险等方面的参考。该指南内容涵盖俄罗斯的营商环境、政策法规、市场准入、属地化经营、社会政治及安全风险、金融融资、标准认证、税法变化、环保与海关问题等。

主要观点与关键信息

一、俄罗斯的营商环境

利用外资概况：
- 2011至2015年，俄罗斯外国直接投资呈波动趋势，2015年降至64.78亿美元。
- 中国对俄直接投资增长缓慢，2016年第一季度仅1.17亿美元。
- 中国对俄投资集中在能源、矿产、林业、建筑、交通、电力等基础设施领域。
- 中国在俄投资总规模达320亿美元，居第四位。
欧亚经济联盟与贸易便利化：
- 俄罗斯是WTO成员，已签署《贸易便利化协议》，并推动与越南建立自贸区。
- 欧亚经济联盟成员国已降低进口关税，建立统一服务市场，并计划取消450项阻碍自由流动的限制。
- 《欧亚经济联盟海关法典》预计于2016年底签署，将促进贸易便利化。
俄罗斯政府涉外政策法规及评价：
- 俄罗斯法律体系以大陆法系为主，但立法频繁变动，法律执行存在不确定性。
- 外资享有法律保护，但政策保障不完善，存在限制性措施。
- 俄罗斯对战略行业（如能源、国防、通信）实施严格外资限制，外资持股比例受控。
- 俄罗斯提供税收优惠、简化行政审批等鼓励措施，但政策的不确定性仍是中资企业面临的挑战。
中俄双边投资协定与自贸区谈判：
- 中俄已签署多项投资贸易协议，包括《鼓励和相互保护投资协定》和《避免双重征税协定》。
- 双边本币互换协议、人民币清算安排、俄中金融委员会等机制推动金融合作。
- 双方正就建立欧亚经贸伙伴关系及自贸区协议进行谈判。
营商环境评价与问题：
- 俄罗斯经济虽有复苏迹象，但整体营商环境仍不理想，法律政策的不确定性、腐败和官僚主义影响外资信心。
- 世界银行数据显示，2015年俄罗斯营商环境排名上升11位，但多数中资企业仍持谨慎乐观态度。
- 俄政府希望通过改善政策和法律环境吸引外资，但政策的不稳定性和执行偏差仍是主要问题。

二、在俄罗斯做生意需面对的问题

（一）产业政策与市场准入

产业政策：
- 俄罗斯产业政策以政府主导，重点支持传统行业和新兴产业，如能源、汽车、农业、通信等。
- 俄政府实施进口替代战略，对部分进口产品征税，如对中国卡车轮胎征收反倾销税。
投资政策：
- 外资并购受严格限制，需向联邦反垄断局申请，且在战略行业外资持股比例受限。
- 俄政府鼓励本地化生产，提供税收和非税收优惠，但政策的不确定性和执行问题影响外资信心。
投资纠纷解决机制：
- 俄罗斯有国际商事仲裁制度，中资企业可借助《中俄鼓励和相互保护投资协定》和《民事和刑事司法协助条约》解决纠纷。
- 仲裁法院处理投资纠纷，但法律执行效率较低，存在司法不透明问题。

（二）法律法规问题

市场竞争与进入壁垒：
- 建筑行业实行招标制度，但存在暗箱操作，中资企业需警惕政策变动带来的风险。
- 俄政府规定公共采购优先本国产品，限制外资进入，对进口产品征税。
知识产权保护：
- 俄罗斯法律保护知识产权，但实际执行力度不足，科技转化率低。
- 中资企业在知识产权方面面临一定风险，但纠纷较少。
劳动法与外籍劳工配额管理：
- 外籍劳工配额严格，不得超过员工总数的20%-25%。
- 外资企业需雇佣一定比例的俄籍员工，但申请流程复杂，且配额远低于企业需求。
- 部分中资企业因用工问题被俄方起诉，如三一重工因未按期解雇俄籍员工而被起诉。
税法与民法变化：
- 2015年起，俄税法对利润转移和税基侵蚀（BEPS）加强监管。
- 企业所得税、增值税等政策调整，对中资企业经营有较大影响。
- 民法中对协议登记、公司解散等规定调整，增加了企业合规成本。

（三）企业属地化经营

属地化经营的重要性：
- 产品与项目需契合当地需求，属地化经营是中资企业成功的关键。
- 企业需在人员、生产、原料供应等方面实现属地化，以融入当地市场。
属地化经营的挑战：
- 文化与制度冲突，俄籍员工与中资企业理念差异大。
- 产业链匹配困难，俄企业效率低下，诚信度不足。
- 政策优惠存在不确定性，影响企业长期规划。
属地化经营的陷阱：
- “大市场”模式属伪属地化，华商多以灰色清关方式经营，面临法律风险。
- 俄方对华商存在制度性限制，如禁止建立唐人街，限制外资控制商业区域。