北京绿色金融与可持续发展研究院-银行ESG实践案例及发展建议-36页_5mb

银行ESG实践与发展建议总结

核心内容

商业银行的ESG管理与提升对全球经济低碳转型具有重要意义。随着各国碳达峰、碳中和目标的推进，以及国内外监管政策对ESG信息披露和管理的要求不断提高，商业银行在ESG方面的实践已成为推动其高质量可持续发展的重要内容。同时，ESG表现优异的银行在资本市场中更易获得投资机会与资本支持，有助于提升其品牌价值与风险管理能力。

主要观点

• ESG对可持续发展的推动作用：ESG管理有助于商业银行优化资产结构、提升资产质量，形成差异化竞争优势。
• 监管趋势的影响：国际和国内监管机构逐步加强对商业银行ESG表现的监管，推动其披露与管理的规范化。
• ESG与银行风险控制的结合：将ESG纳入风险管理体系，有助于识别与管理环境、社会及治理相关风险，降低潜在损失。
• 绿色金融的实践：绿色金融是ESG实践的重要组成部分，包括绿色信贷、绿色债券、绿色产品创新等。
• 机构自身运营的可持续性：银行通过绿色办公、节能减排、资源循环利用等方式，实现自身运营的可持续发展。
• 社会维度的实践：员工权益、普惠金融、社区服务、客户满意度及供应商管理是银行ESG实践的重要组成部分。
• 治理机制的完善：银行通过设立专门委员会、优化组织架构、完善制度流程等方式，推动ESG治理的制度化与系统化。

关键信息

国际商业银行ESG实践

环境

• 绿色可持续金融：各银行通过绿色债券、绿色贷款等方式加大对可持续项目的支持力度。
  • 德意志银行：2020年可持续投融资460亿欧元，计划到2025年达到2,000亿欧元。
  • 巴克莱银行：环境融资增长90%，达到148亿英镑。
  • 渣打银行：提供750亿美元资金支持可持续基础设施和清洁能源项目。
  • 花旗银行：启动2025年可持续发展战略，承诺2030年实现运营碳排放中和。
• ESG纳入风险管理：建立ESG风险评估机制，对客户进行分类管理，识别与评估环境、社会及治理风险。
• 可持续运营：制定碳中和目标，减少资源消耗，推广绿色办公、节能建筑、绿色出行等措施。

社会

• 员工管理：注重性别平等、多元化发展、员工培训与职业发展。
  • 汇丰银行：高级领导层中女性占比30.3%，计划到2025年提升至35%。
  • 东亚银行：投入2,470万港元用于员工培训。
• 客户服务：提升客户满意度，完善投诉处理机制，保障客户权益。
  • 花旗银行：2019年在美国客户满意度指数中排名第一。
  • 工商银行：客户满意度86.4%，居可比同业前列。
• 普惠金融：为小微企业、农村地区及低收入群体提供金融服务，推动金融包容性发展。
  • 花旗银行：启动10亿美元战略举措，支持有色人种社区金融发展。
  • 工商银行：普惠贷款余额7,452亿元，较年初增长2,737亿元。
• 社区服务：开展公益活动、志愿服务及社区投资，提升社会影响力。
  • 恒生银行：2020年社区投资超过3,000万港元，受益人达4万人。
  • 建设银行：设立“劳动者港湾”，服务超1.4亿人次。
• 供应商管理：推动绿色供应链建设，强化供应商责任与可持续性评估。

治理

• 完善治理结构：设立专门的ESG委员会或团队，推动ESG战略实施。
  • 法国巴黎银行：设立可持续发展官（CSO）职位，负责ESG相关风险与机遇的评估。
• 内部管理机制：将ESG纳入制度流程与业务管理，提升整体治理水平。
  • 花旗银行：设立ESRM团队，对客户进行ESG评估。
• 披露重点议题：识别并披露与银行发展相关的ESG议题，包括财务影响、气候变化、社会问题等。

国内商业银行ESG实践

环境

• 绿色金融发展：国内银行积极发展绿色信贷、绿色债券等业务，支持绿色产业。
  • 工商银行：绿色贷款余额18,457.19亿元，较年初增长1,669亿元。
  • 建设银行：绿色贷款余额13,427.07亿元，较年初增长1,669亿元。
  • 浦发银行：绿色金融域融资余额达5,000亿元。
  • 湖州银行：绿色贷款余额89.96亿元，占全部贷款比例20.51%。
• 绿色产品创新：开发绿色信贷、绿色债券、绿色理财等产品，支持绿色产业发展。
  • 兴业银行：构建集团化绿色金融产品体系，推出绿色防疫债、蓝色债等。
  • 湖州银行：创新“消薄贷”产品，支持薄弱村发展。
• 绿色可持续运营：通过节能减排、绿色办公、资源循环利用等方式，提升银行自身运营的可持续性。
  • 工商银行：推行无纸化会议，节约用纸300万张。
  • 中国银行：推广电子对账，节约纸张2.57亿张。
  • 浦发银行：2020年耗电量6,575.19万度，用纸总量255.5万张。

社会

• 员工权益：提升女性员工比例、开展员工培训、保障员工福利。
  • 工商银行：2020年新招聘女性员工占比52.5%，人均培训时间64.8小时。
  • 兴业银行：2020年员工培训覆盖率93.7%，每名员工年平均受训193小时。
• 社区服务：推动社区发展，开展公益活动、志愿服务。
  • 工商银行：2020年开展志愿者活动6,500个，参与人数124,538人。
  • 建设银行：设立“创业者港湾”，服务企业8,302家。
• 普惠金融：为小微企业、农村经济主体提供金融服务，推动金融包容性。
  • 工商银行：普惠型农户经营性贷款和普惠型涉农小微企业贷款余额超1500亿元。
  • 浦发银行：普惠贷款增长高于全行平均水平，计划完成率超过312%。
• 支持脱贫攻坚：开展精准扶贫，助力农村经济发展。
  • 工商银行：金融精准扶贫贷款余额20,065.73亿元。
  • 湖州银行：捐赠60万元支持美丽乡村建设。

治理

• 完善治理架构：董事会、高级管理层、执行层共同推进ESG工作。
  • 工商银行：董事会设立社会责任与消费者权益保护委员会。
  • 湖州银行：设立绿色金融委员会，由董事长牵头。
• 内部管理机制：将ESG纳入业务流程，提升管理效率与透明度。
  • 湖州银行：对约4万笔信贷业务进行绿色智能识别与贴标。
• 推进党务建设：将党建工作与ESG实践相结合，提升治理能力。
  • 工商银行：构建“党委全面领导、董事会战略决策、监事会依法监督、管理层负责经营”的治理格局。
  • 中国银行：打造“复兴壹号”智慧党建平台，覆盖1.8万党组织。

国内银行ESG实践的不足

• ESG风险仍是监管处罚的重要风险点：部分银行在ESG相关业务中存在风险点，如客户审查不严、信息披露不充分、管理流程不规范等。
• 披露与评级要求存在差距：国内银行ESG披露内容不够全面，部分关键指标未被披露，与国际评级体系（如MSCI）存在差距。
• 与国际领先银行相比仍有提升空间：国内银行在碳中和目标设定、减排措施、ESG工具应用等方面仍需加强。

商业银行ESG发展建议

1. 提高董事会对ESG发展的重视：在董事会层面推动ESG战略，制定明确的ESG目标与实施路径。
2. 完善ESG治理机制与组织架构：设立专门的ESG委员会、团队及流程，推动ESG战略的落实。
3. 应用ESG工具促进业务高质量发展：通过绿色金融、转型金融、普惠金融等业务，优化资产结构，提升业务可持续性。
4. 投入ESG专业能力建设：利用金融科技手段，构建ESG数据管理系统，提升ESG评估与管理能力。
5. 提升机构自身运营表现：制定绿色运营目标，加强节能减排、绿色采购、绿色办公等实践。
6. 分步骤分阶段推动ESG披露：根据银行发展阶段选择适当的披露方式，提升披露质量与透明度。

参考文献

[1] 东亚银行有限公司.2020环境、社会及管治报告
[2] 湖州银行股份有限公司.2020环境信息披露报告
[3] 华夏银行股份有限公司.2020社会责任报告
[4] 上海浦东发展银行股份有限公司.2020企业社会责任报告
[5] 兴业银行股份有限公司.2020可持续发展报告
[6] 中国工商银行股份有限公司2020社会责任报告
[7] 中国建设银行股份有限公司.2020社会责任报告
[8] 中国银行股份有限公司.2020社会责任报告
[9] 中国邮政储蓄有限贡献.2020社会责任报告
[10] 马骏.以碳中和为目标完善绿色金融体系[N].金融时报，2020.1
[11] 中国人民银行研究局.中国绿色金融发展报告[R].2020.8
[12] 蝉联MSCI-ESG A级评级 兴业银行保持国内银行业最高评级
[13] 【ESG评级】CCB获评A：以新金融塑造韧性发展
[14] Barclays PLC. Environmental Social Governance Report 2020
[15] BNP PARIBAS. 2020 Climate Change Information Request – Carbon Disclosure Project
[16] Citigroup. Citi 2020 Environmental, Social and Governance Report
[17] Credit Suisse Group. Corporate Responsibility Report 2019
[18] Credit Suisse Group. Sustainability Report 2020
[19] Deutsche Bank. Non-Financial Report 2020
[20] Hang Seng Bank Limited. Environmental, Social & Governance Report 2020
[21] HSBC Holdings PLC. FY 2020 ESG Factbook
[22] Standard Chartered PLC. Sustainable Finance Impact
[23] BNP PARIBAS. BNP Paribas, a leader in sustainable finance [EB/OL]
[24] UNEP FI. Net-Zero Banking Alliance [EB/OL]
[25] United Nations Climate Change. New Financial Alliance for Net Zero Emissions Launches [EB/OL]