EBA欧洲银行-DK008_38页_4mb

文档内容总结

核心内容概述

本文档提供了Danske Bank在2012年12月31日的资本状况和信用风险相关信息，包括资本充足率、风险加权资产（RWA）以及对冲和调整等数据。数据涵盖不同国家（丹麦、瑞典、芬兰、挪威）的风险敞口和资本结构，并结合了CRR（资本要求条例）和CRD3（资本要求指令）的规则进行分析。

资本状况（CRD3规则）

2012年12月31日

2013年6月30日

资本结构与相关规则

• A) 普通股权：代表原始自有资本，不含混合工具和政府支持措施。

• B) 普通股权扣除项：用于计算扣除项，如税前预期损失等。

• C) 普通股权（A+B）：反映经调整后的普通股权。

• D) CoCos：在2012年6月30日前发行的可转换债券，计入资本。

• E) 其他政府支持措施：代表其他形式的政府支持，如补贴等。

• F) 核心一级资本：包括普通股权、CoCos和其他政府支持措施。

• G) 混合工具：非政府持有的混合资本工具，计入一级资本。

• H) 一级资本：核心一级资本与混合工具的总和，代表银行的总一级资本。

• I) RWA：风险加权资产，用于计算资本充足率。

• CRR / CRDIV memo items：

  • A) 普通股权不计入CET1：根据CRR第26(1)条和第26(2)条，部分普通股权不被视为核心一级资本（CET1）。
  • 调整对少数权益：根据CRR第84条，调整少数权益。
  • 基于未来盈利能力的DTA：净额扣除，根据CRR第36(1)条和第38条。
  • 对金融部门实体的CET1投资：包括交叉持股和投资，根据CRR第36(1)条、第43、44和45条。
  • CVA风险加权资产：根据CRR第381至386条。

信用风险（按国家分类）

丹麦

瑞典

芬兰

挪威

关键信息

• 资本结构：Danske Bank在2012年12月31日的普通股权为15,963百万欧元，扣除项为-578百万欧元，最终普通股权为15,385百万欧元。
• 核心一级资本：包括普通股权、CoCos和其他政府支持措施，合计为18,600百万欧元。
• 一级资本：核心一级资本与混合工具之和，为20,779百万欧元。
• 风险加权资产（RWA）：2012年为109,829百万欧元，2013年为104,420百万欧元。
• 信用风险：根据不同国家和类型（如机构、企业、零售等）分类，显示了风险敞口和调整后的风险加权资产。
• 特殊分类：
  • 零售贷款：包括房地产抵押贷款和非抵押贷款，部分分类为中小企业（SME）和非中小企业（non-SME）。
  • Securitisation：部分证券化资产从资本中扣除，不计入RWA。
  • 调整项：包括少数权益、基于未来盈利的DTA、CET1投资调整等。

主要观点

1. 资本充足率：Danske Bank的资本充足率在2012年底和2013年中均有提升，从14.0%上升至15.1%。
2. 资本结构：普通股权和政府支持措施是核心一级资本的主要来源，混合工具也计入一级资本。
3. 风险敞口：银行在不同国家的信用风险敞口差异较大，尤其在零售和企业贷款方面。
4. 监管调整：根据CRR和CRD3规则，部分资本项目需进行调整，如少数权益、DTA等。
5. 证券化资产：部分证券化资产从资本中扣除，但不计入RWA，以反映其风险性质。

总结

文档提供了Danske Bank在2012年12月31日的资本状况和信用风险数据，包括普通股权、核心一级资本、一级资本和RWA的详细分类。数据按国家和风险类型（如机构、企业、零售）进行细分，并结合了CRR和CRD3规则进行调整。整体来看，银行资本结构较为稳健，且信用风险敞口在不同国家和业务类型中存在显著差异。