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合同风险和履约——企业的延伸力量，维护商业利益

核心内容概述

本总结基于《合同风险和履约：企业的延伸力量，维护商业利益》一书，该书由德勤企业风险管理服务部编著，旨在探讨企业在合同管理中的风险识别、评估与控制方法，强调合同风险和履约管理对于企业可持续经营的重要性。内容涵盖专利管理、软件资产管理、工程项目合同风险管理、供应链风险管理等多个领域，提供理论与实务相结合的指导。

主要观点与关键信息

一、合同风险与履约管理的重要性

• 合同风险是企业经营过程中不可忽视的重要环节，贯穿合同管理全过程，包括合同主体审查、谈判、签约、执行及后评估等。
• 履约管理是确保企业利益不被损害的关键，涉及合同执行跟踪、款项支付、合同变更、违约处理等。
• 有效的合同管理能帮助企业避免法律纠纷、降低成本、提升运营效率，同时保障知识产权和商业利益。

二、专利与权利金管理

• 专利是企业重要的无形资产，其管理需纳入企业整体流程中，以确保合法使用和防止侵权。
• 权利金核查是专利管理的关键环节，涉及权利金计算基础、付款时间、抵扣费用等。
• 合同中若未明确权利金条款，可能引发双方争议，甚至导致法律诉讼。
• 授权类型包括专属授权与非专属授权，授权后仍保留专利权人权利，而转移授权则意味着权利的完全让渡。

三、软件资产管理

• 软件资产管理（SAM）是企业信息管理的重要组成部分，需涵盖软件资产的整个生命周期（需求、采购、部署、维护）。
• ISO/IEC 19770-1 提供了资产管理的6项指标，包括控制环境、规划与建置流程、库存管理、法规遵循、营运管理、生命周期管理接口。
• 企业应通过建立完整的资产管理流程，提升资产使用效率，降低法律和财务风险。

四、工程项目合同风险管理

• 工程项目合同管理涉及多方主体，包括建设方、监理、承包方等，合同风险贯穿项目执行的各个阶段。
• 合同管理问题包括制度不健全、合同文本不规范、审核不充分、缺乏专业人才、管理手段落后等。
• 合同风险应对措施包括风险规避、风险转移、风险降低和风险接受。

五、合同风险预警体系

• 风险预警体系应涵盖合同管理制度、文本管理、专业人才及培训管理、履约风险等多个方面。
• 风险指标如合同管理制度执行率、合同预算执行率、合同通用文本执行率、合同审核率、合同签约率、供应商合格率等。
• 采用 AHP层次分析法 计算各项风险指标的权重，以制定相应的风险应对策略。

重点章节与内容

特集

1. 专利战火绵延全球：分析专利战对企业的潜在影响，强调权利金核查与授权管理的重要性。
2. 如何打造企业软件资产管理的最佳实务典范：提出软件资产管理的流程和指标，强调合法使用软件、降低法律与信息安全风险。
3. 建设方工程项目合同风险管理：探讨建设方在合同管理中的主要风险与应对策略。

研究室

• 智能移动设备安全漫谈：关注信息安全在企业合同管理中的重要性。
• 内控新知——COSO强化2013内部控制整合性架构：介绍内部控制体系在合同管理中的应用。

连载

• 企业内部控制实务（11）：继续探讨内部控制在企业合同管理中的具体实践。

风险预警指标汇总

结论

企业应重视合同风险和履约管理，将其视为企业内部控制和商业利益保护的重要组成部分。通过建立完善的合同管理制度、规范合同文本、加强专业人才培训、引入信息化管理系统、设置风险预警指标等方式，企业可以有效降低合同风险，提高运营效率，确保知识产权和商业利益的安全。