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新愛德集團有限公司中期報告總結

核心內容概覽

本報告為新愛德集團有限公司（NEW AMANTE GROUP LIMITED）於2024/25財年中期（截至2024年11月30日）的財務報告，包括財務摘要、公司資料、財務報表、附註、管理層討論與分析等內容。報告明確指出該集團為一家投資控股公司，主要經營會所及娛樂業務，並披露了其財務狀況、經營風險及會計政策。

主要觀點與關鍵資訊

1. 財務表現

• 收益：報告期間收益為約12,368千港元，較去年同期減少約77%。
• 虧損：報告期間錄得虧損約9,141千港元，而去年同期為溢利約463千港元。
• 股息：董事會不建議於報告期間派發任何股息。
• 現金流量：經營活動所用現金淨額為(8,465)千港元，融資活動所得現金淨額為6,160千港元，期末現金及現金等價物為1,716千港元。

2. 財務報表

• 未經審核簡明綜合財務報表包括：
  • 損益及其他全面收益表：顯示報告期間虧損9,141千港元。
  • 財務狀況表：報告期末流動負債淨額為11,360千港元，總負債淨額為864千港元。
  • 權益變動表：報告期末總權益為(864)千港元。
  • 現金流量表：反映經營、投資及融資活動現金流。

3. 公司資料

• 註冊地：開曼群島。
• 香港總辦事處：灣仔告士打道60號中國華融大廈25樓。
• 授權代表：劉惠婧女士（2024年12月31日獲委任），孫瑞女士。
• 公司秘書：孫瑞女士。
• 核數師：香港立信德豪會計師事務所有限公司。
• 主要銀行：香港上海匯豐銀行有限公司。
• 股份代號：8412。
• 公司網站：www.new-amante.com。

4. 董事與委員會

• 執行董事：
  • 劉惠婧女士（主席兼行政總裁，於2024年12月31日調任）。
  • 王志勇先生（於2024年12月31日辭任）。
  • 雷樂欣女士（於2024年10月4日退任）。
• 獨立非執行董事：
  • 許維雄先生。
  • 魔振宇先生。
  • 陳曉鋒博士（2024年11月22日獲委任）。
  • 蔣喬蔚先生（2024年11月21日辭任）。
• 各委員會成員：
  • 審核委員會：魔振宇先生（主席）、許維雄先生、陳曉鋒博士（2024年11月22日獲委任）、蔣喬蔚先生（2024年11月21日辭任）。
  • 薪酬委員會：同上。
  • 提名委員會：陳曉鋒博士（主席，2024年11月22日獲委任）、許維雄先生、魔振宇先生、蔣喬蔚先生（2024年11月21日辭任）。

5. 會計政策與持續經營

• 財務報表以歷史成本基準編製，並遵循HKFRS（香港財務報告準則）。
• 董事已評估本集團持續經營能力，認為其有足夠財務資源覆蓋未來可見的償還義務。
• 本集團於2024年8月與一名股東訂立24個月貸款協議，貸款金額為30,000,000港元，以支持流動資金需求。
• 本集團未採納新訂及修訂的HKFRS，且財務報表未經核數師審核，但已由審核委員會審閱。

6. 收益與分部

• 主要業務：會所及娛樂業務。
• 收益結構：
  • 食品、飲品及煙草銷售：7,302千港元。
  • 娛樂收入：716千港元。
  • 活動收入：4,229千港元。
  • 總收益：12,368千港元。
• 收益確認時間點為某一時間點或隨時間確認。

7. 稅務資訊

• 香港利得稅：根據兩級制稅率制度，合資格實體首2,000,000港元應課稅溢利按8.25%徵稅，超過部分按16.5%徵稅。
• 報告期間：無應課稅溢利，故未計提所得稅開支。
• 開曼群島：不適用任何稅務。

8. 每股虧損

• 由於所有潛在普通股均產生反攤薄效應，報告期間及去年同期每股基本虧損與每股攤薄虧損相同，為(8.41)港仙。

總結

新愛德集團有限公司在2024年中期面臨顯著的財務虧損，收益大幅下降，主要受會所及娛樂業務影響。公司未派發股息，並持續進行財務調整以改善流動資金狀況，如與股東簽訂貸款協議。財務報表未經審核，但已由審核委員會審閱，符合HKFRS及GEM上市規則。公司財務狀況顯示流動負債較高，但董事認為其持續經營能力無重大疑慮。