EBA欧洲银行-Annex-6-28Market-risk-template-reporting-instructions29_13页_252kb

文档内容总结

核心内容

本文档主要涉及欧盟法规（EU Regulation No 575/2013）中关于市场风险、信用风险和相关交易（Correlation Trading）的基准测试和报告模板。文档内容包括多个附录（C 106.00, C 107.01, C 107.02, C 108.00, C 109.01, C 109.02, C 109.03, C 110.01, C 110.02, C 110.03）的结构和填写说明，涵盖初始市场估值、风险价值（VaR）和压力风险价值（sVaR）的计算方法、利润与损失（P&L）时间序列、内部评级法（IRC）模型细节、相关交易模型细节和**相关交易风险调整（APR）**等。

主要观点

1. 初始市场估值（IMV）

   • 每个投资组合在2018年9月19日下午5:30的市场估值需被报告。
   • 若机构不提供IMV，该单元格应留空；若计算结果为零，则需报告零值。

2. 风险价值（VaR）和压力风险价值（sVaR）

   • VaR 和 sVaR 的计算方法需在 C107.01 中报告，包括历史模拟、蒙特卡洛、参数法或组合/其他。
   • VaR 和 sVaR 的计算应不考虑“3+”乘数因子。
   • 对于 sVaR，需报告其校准时间窗口（如每日或每周计算，基于12个月周期）。

3. 利润与损失（P&L）时间序列

   • 仅适用于使用历史模拟法计算 VaR 的机构。
   • 需报告至少250个观测值，从2019年1月18日往前推算。
   • 每个交易日的 P&L 需被报告，若为银行假日则留空。

4. 内部评级法（IRC）模型细节

   • 需报告模型使用的建模因子数量（1、2或更多）和违约损失率（LGD）来源（市场惯例、IRB 使用的 LGD 或其他）。
   • 每个投资组合的流动性期限和违约概率（PD）来源（评级机构、IRB、市场隐含或其它）需被报告。

5. 内部评级法（IRC）结果

   • 需在指定日期（2019年1月7日至18日）报告每个投资组合的监管 IRC。
   • 若机构未计算 IRC，则单元格留空；若结果为零，则需报告零值。

6. 相关交易（CT）模型细节

   • 需报告模型使用的建模因子数量和LGD 来源。
   • 与 IRC 类似，CT 模型的 PD 来源和过渡矩阵来源也需报告。

7. 相关交易风险调整（APR）

   • 需在指定日期（2019年1月7日至18日）报告每个投资组合的监管 APR。
   • 若机构未使用相关交易模型，则单元格留空；若结果为零，则需报告零值。

关键信息

报告日期

• 初始市场估值：2018年9月19日
• VaR 和 sVaR：2019年1月7日、8日、9日、10日、11日、14日、15日、16日、17日、18日
• P&L 时间序列：2019年1月18日及之前至少250个交易日
• IRC 和 APR：2019年1月7日、8日、9日、10日、11日、14日、15日、16日、17日、18日

报告内容

• C106.00：初始市场估值和排除理由
• C107.01：VaR 和 sVaR 计算方法
• C107.02：VaR、sVaR 和 PV 的基础货币结果
• C108.00：P&L 时间序列（仅适用于使用历史模拟法的机构）
• C109.01：IRC 模型整体细节
• C109.02：IRC 模型按投资组合细节
• C109.03：IRC 按投资组合/日期金额
• C110.01：相关交易模型整体细节
• C110.02：相关交易模型按投资组合细节
• C110.03：相关交易风险调整（APR）按投资组合/日期

填写规则

• 选择题：需从给定选项中选择一个答案，如“历史模拟”、“参数法”等。
• 自由文本：用于解释或补充说明，如排除理由、模型细节等。
• 留空规则：若未计算或未报告某项数据，单元格应留空；若计算结果为零，则需报告零值。

结构清晰说明

C106.00 - 初始市场估值和排除理由

• 列 010：投资组合编号
• 列 020：是否用于 VaR 和 sVaR 的建模
• 列 030：是否用于 IRC 的建模
• 列 040：是否用于相关交易的建模
• 列 050：排除理由（需从选项中选择）
• 列 060：自由文本说明
• 列 070：初始市场估值（数值）

C107.01 - VaR 和 sVaR 非CTP 计算方法

• 列 010：计算方法（历史模拟、蒙特卡洛、参数法、组合/其他）
• 列 020：计算方法说明（如时间窗口、权重等）
• 列 030：观察期长度（1年、2年、3年、更多）
• 列 040：数据加权方式（未加权、加权、取最大值）
• 列 050：回测附加（0到1之间的数值）
• 列 060：sVaR 附加（至少3，加回测附加）

C107.02 - VaR、sVaR 和 PV 非CTP 基础货币结果

• 列 010：日期（指定的10个日期）
• 列 020：VaR 数值
• 列 030：sVaR 数值
• 列 040：PV 数值

C108.00 - 利润与损失时间序列

• 列 010：日期
• 列 020：每日 P&L 数值

C109.01 - IRC 模型整体细节

• 行 010：建模因子数量（1、2、更多）
• 行 020：LGD 来源（市场惯例、IRB、其他）

C109.02 - IRC 模型按投资组合细节

• 行 010：流动性期限（3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月）
• 行 020：PD 来源（评级机构、IRB、市场隐含、其他）
• 行 030：过渡矩阵来源（评级机构、IRB、市场隐含、其他）

C109.03 - IRC 按投资组合/日期金额

• 列 010：日期
• 列 020：IRC 数值

C110.01 - 相关交易模型整体细节

• 行 010：建模因子数量（1、2、更多）
• 行 020：LGD 来源（市场惯例、IRB、其他）

C110.02 - 相关交易模型按投资组合细节

• 行 010：流动性期限（3个月、3-6个月、6-9个月、9-12个月）
• 行 020：PD 来源（评级机构、IRB、市场隐含、其他）
• 行 030：过渡矩阵来源（评级机构、IRB、市场隐含、其他）

C110.03 - 相关交易风险调整（APR）按投资组合/日期

• 列 010：日期
• 列 060：APR 数值