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MS Concept Limited 中期报告总结

核心内容概述

本报告为MS Concept Limited截至2022年9月30日止六个月的未经审核简明综合财务报表及管理层讨论与分析。公司为一家于开曼群岛注册成立的投资控股公司，其附属公司主要在香港从事餐饮服务业务。公司股份于香港联合交易所有限公司GEM上市，股份代号为8447。

主要观点

财务表现

• 收入：2022年上半年收入约为120.8百万港元，较2021年上半年的121.4百万港元减少约0.6百万港元或0.5%。
• 纯利：2022年上半年纯利约为5.7百万港元，较2021年上半年的3.6百万港元增加约2.1百万港元或58.3%。
• 每股盈利：2022年上半年基本及摊薄每股盈利分别为0.57港仙和0.36港仙，较2021年上半年的0.29港仙和0.36港仙有所上升。
• 股息：董事会决议不会派发2022年上半年中期股息（2021年亦无派发）。

财务状况

• 总资产：截至2022年9月30日，总资产约为89.4百万港元，较2022年3月31日的70.7百万港元有所增加。
• 流动资产：截至2022年9月30日，流动资产约为60.4百万港元，较2022年3月31日的39.5百万港元增加。
• 流动负债：截至2022年9月30日，流动负债约为68.3百万港元，较2022年3月31日的45.8百万港元增加。
• 流动负债净额：截至2022年9月30日，流动负债净额为-7.8百万港元，较2022年3月31日的-6.4百万港元有所下降。
• 权益总额：截至2022年9月30日，权益总额约为48.5百万港元，较2022年3月31日的42.7百万港元增加。

现金流量

• 经营活动现金流：2022年上半年经营活动所得现金净额约为42.7百万港元，较2021年上半年的37.3百万港元增加。
• 投资活动现金流：2022年上半年投资活动所用现金净额为-4.8百万港元，较2021年上半年的-7.4百万港元有所改善。
• 融资活动现金流：2022年上半年融资活动所用现金净额为-19.4百万港元，较2021年上半年的-19.3百万港元略为减少。
• 现金及现金等价物：截至2022年9月30日，现金及现金等价物约为47.3百万港元，较2022年3月31日的28.8百万港元显著增加。

关键信息

财务报表摘要

重要财务指标

• 流动比率：截至2022年9月30日为1.0，较2022年3月31日的0.9略有上升。
• 速动比率：截至2022年9月30日为0.9，与2022年3月31日相同。
• 资产负债率：截至2022年9月30日为12.3%，较2022年3月31日的17.2%有所下降。

关联交易

• 与关联方鲜运食品有限公司的交易金额为21.0百万港元（2021年为19.8百万港元），构成持续关联交易。

资本结构

• 上市所得款项净额为39.6百万港元，主要用于扩展餐厅网络、设立中央厨房、改良餐厅设施及加强品牌推广。
• 截至2022年9月30日，已动用34.6百万港元，剩余未动用金额为5.0百万港元，预计于2023年3月31日或之前动用完毕。

公司治理

• 公司已设立审核委员会，由独立非执行董事组成，负责监督财务申报及内部控制。
• 公司遵守GEM上市规则及企业管治守则，未发现重大利益冲突或竞争行为。
• 公司未进行任何购股权计划的授予或行使。

董事及股东权益

• 主要股东：Future More持有公司75%股份，由鄺先生、葉燕瓊女士、鄺女士、鄺大荣先生及鄺静儿女士共同控制。
• 董事权益：鄺先生、鄺女士及Future More分别持有14%、18%及75%的股份。
• 员工及薪酬：公司雇员约为270人，提供具有竞争力的薪酬及福利。

总结

MS Concept Limited在2022年上半年录得纯利增长，但收入略有下降，主要由于疫情第五波对餐饮业的影响。公司通过扩展餐厅网络及优化运营，逐步恢复业绩。财务状况稳健，现金流良好，资产负债率下降。公司治理结构完善，无重大利益冲突或未披露事项。未来计划继续扩展业务及提升运营效率，同时维持资本结构的平衡。