20210414-德勤-应_票_而变_行稳_智_远_把握专票电子化先机_助力税务数字化转型_4页_1mb

报告摘要

专票电子化对企业的影响与德勤的应对策略总结

核心内容

增值税专用发票电子化是中国政府推动税务数字化转型的重要举措。根据《国务院办公厅关于进一步优化营商环境更好服务市场主体的实施意见》（国办发〔2020〕24号）及国家税务总局22号公告，自2020年底起，专票电子化已在36个地区新办纳税人中全面推广，并将逐步覆盖存量纳税人。该政策的实施对企业的税务流程和管理方式带来了深远影响，既蕴含机遇，也伴随着挑战。

主要观点

企业面临的机遇

降本增效：电子发票减少了人力成本，提高了发票处理效率。
税务处理自动化：发票数字化有助于税务和账务处理的自动化，提升管理效率。
合规性提升：减少发票丢失、损坏的风险，增强税务合规性。
无纸化趋势：推动企业向无纸化办公迈进，符合环保与现代化发展方向。
税务共享空间扩大：有助于企业税务信息共享，降低整体税务遵从成本。
结算协同提升：实现上下游结算更高效，加快资金流转。
数据赋能：电子发票数据可作为税务管理与风险控制的重要依据。

企业面临的挑战

流程调整压力：需重新规划业务流程和人员岗位，适应电子发票模式。
税务稽查升级：税务机关利用大数据实现跨税种、跨主体、跨案件的协同稽查，对企业的数据质量和管理效率提出更高要求。
系统升级需求：部分企业需升级或引入新的税务信息化系统，以支持电子发票的全流程管理。
合规风险增加：若应对不当，可能面临更高的合规成本和税务风险。

关键信息

企业应对措施

梳理开票场景，规范流程与数据
- 重新审视销项与进项业务，明确流程和数据需求。
- 提前完善数据，为实现交易到开票的自动化奠定基础。
- 进行税务合规性检查，识别潜在风险并加以规范。
整合内外部数据资源，开展大数据分析
- 联合ERP、税务申报、电子发票等系统，获取多维度数据。
- 通过数据分析优化税负、控制风险、提升关联交易透明度及运营效率。
推进发票集中化管理与税务共享
- 探索集中开票或税务共享模式，以实现降本增效。
- 规划人员岗位与职责调整，开展相关培训。
- 考虑发票处理流程外包，提升管理灵活性。
系统升级与数字化解决方案引入
- 提前制定系统升级计划，确保电子发票流程的顺利实施。
- 对无系统支撑的企业，评估是否引入数字化工具以提升管理能力。

德勤的服务支持

德勤中国依托全球财税专业网络与先进的税务技术平台，为企业提供以下服务：

“端到端”税务运营流程设计与转型咨询
- 包括发票流程优化、税务人员职责调整、税务工作转型培训、税务合规复阅及日常税务咨询。
大数据分析与应用管理服务
- 从税负优化、风险管控、关联交易分析等角度，协助企业利用税收大数据提升经营效率。
系统解决方案
- 提供综合的发票与税务系统，支持销项发票、进项发票、发票风险管控及电子档案管理的自动化。
日常发票与税务运营管理服务
- 协助企业进行日常增值税发票开具、税务申报及整体税务事项外包。

德勤服务团队

全国服务团队
- 李晓晨（合伙人）
  - 联系方式：+86 21 6141 1099 / lilyxcli@deloitte.com.cn
- 叶建锋（合伙人）
  - 联系方式：+86 21 2316 6015 / jfye@deloitte.com.cn
华北区
- 宫滨（合伙人）
  - 联系方式：+86 10 8520 7527 / charlesgong@deloitte.com.cn
- 陆晓松（合伙人）
  - 联系方式：+86 10 8520 7668 / marilynlu@deloitte.com.cn
华南区
- 张少玲（合伙人）
  - 联系方式：+86 20 2831 1212 / jazhang@deloitte.com.cn
- 姜研（合伙人）
  - 联系方式：+86 755 3353 8088 / aileenjiang@deloitte.com.cn
华东区
- 唐晔（合伙人）
  - 联系方式：+86 21 6141 1081 / catang@deloitte.com.cn
- 王讯（总监）
  - 联系方式：+86 21 2316 6159 / xuwang@deloitte.com.cn
华西区
- 汤卫东（合伙人）
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- 陈宇星（总监）
  - 联系方式：+86 21 6141 1385 / auschen@deloitte.com.cn