2009年-ECB欧洲央行_Legal_framework_of_the_Eurosystem_and_the_European_System_of_Central_Banks_ECB_legal_acts_and_instruments_update_2009_59页_576kb

报告摘要

总结：欧洲中央银行（ECB）与欧元系统（Eurosystem）的法律框架（2009年8月）

核心内容

本手册更新了欧洲中央银行法律服务部门发布的第四版法律手册，涵盖2008年1月1日至2008年12月31日期间通过的法律文件。它为新加入ECB或NCB的工作人员提供关键法律信息的概述，作为完整法律文本的补充。

主要观点

法律框架的范围：手册总结了ECB与欧元系统的主要法律文件，包括机构规定、货币政策、支付结算系统、货币发行与管理、外汇储备、统计数据、欺诈预防及数据保护等方面。
更新内容：涵盖了斯洛伐克加入欧元区、金融市场动荡引发的法律调整、统计法规修订、资本分配机制调整、以及欧元系统联合采购框架的建立。
法律文件类型：包括条例（Regulation）、指南（Guideline）、建议（Recommendation）、决定（Decision）等，其中一些是公开的，一些则是非公开的。

关键信息

1. ECB机构规定

资本结构：
- 每个欧元系统国家央行（NCB）需按比例出资。
- 资本比例（Capital Key）依据成员国人口和GDP计算，每五年调整一次。
- 决定ECB/2008/23规定了各NCB的出资比例，如爱沙尼亚央行为0.1790%，意大利央行为12.4966%。
- 决定ECB/2008/24设定了2009年1月1日起ECB的总资本为EUR 5,760,652,402.58，并规定了欧元系统内NCB的出资调整。
- 决定ECB/2008/25明确了欧元系统内NCB之间资本份额的转移规则，如德意志联邦银行可获得退款EUR 91,237,212.76，波兰国家银行需支付EUR 1,186,694.47。
- 决定ECB/2008/27调整了NCB的权益，以反映转移的外汇储备资产。
会计、报告与审计：
- ECB的会计和财务报告制度由《欧洲系统中央银行和欧洲中央银行章程》（Statute of the ESCB）规定。
- 指南ECB/2006/16规定了NCB的财务报表应遵循的统一会计原则，包括应计制、资产负债表结构、收入确认、表外项目处理等。
- 指南还规定了过渡期的重估规则，要求NCB在加入欧元系统时重新评估所有财务资产和负债。
- 决定ECB/2006/17详细规定了ECB的年度账目编制规则，包括资产负债表、损益表及附注格式。
- 决定ECB/1998/NP1规定了ECB外部审计的程序，由欧洲理事会批准，ECB发布推荐意见。
联合采购框架：
- 决定ECB/2008/17建立了欧元系统的联合采购框架，旨在促进成员国央行的参与并实现规模经济。
- 欧洲系统采购协调办公室（EPCO）由卢森堡央行托管，负责协调联合采购活动。
- 联合采购程序适用于欧元系统任务所需的物资和服务采购，参与为自愿行为。

2. 货币政策与操作

货币政策工具：
- 指南ECB/2000/7（《一般文件》）是欧元系统货币政策工具和程序的法律框架，规定了主要再融资操作、长期再融资操作、微调操作和结构性操作。
- 指南中提到的“国家文件”（National Documentation）是成员国央行与ECB之间法律关系的基础。
2008年金融危机后的调整：
- 指南ECB/2008/13修订了《一般文件》，包括：
  - 风险控制框架的调整；
  - 接受非欧元计价的抵押品；
  - 对受欧盟或成员国冻结资金的机构的特殊处理；
  - 与最低准备金条例的协调。
- 临时措施允许某些资产作为抵押品，如美元、英镑和日元计价的可交易债务工具，前提是其发行和结算在欧元区。
- 所有新纳入的抵押品（除定期存款外）需适用额外的估值折扣，并受其他风险控制措施约束。

3. 最低准备金制度

准备金要求：
- ECB可根据货币政策目标要求欧元区内的信用机构持有最低准备金。
- 准备金分为两类：一类是期限超过两年的负债（如回购交易），准备金比率为0%；另一类为其他负债，准备金比率为2%。
准备金计算与持有：
- 每个机构需根据其准备金基础中的各项负债，按比率计算所需最低准备金。
- 每月为一个维护期，机构需在ECB或NCB的账户中持有最低准备金。
- 每个机构享有EUR 100,000的豁免额度，从最低准备金中扣除。
- 每个NCB负责通知其辖内机构的最低准备金要求，需提前至少三个NCB工作日通知。