2013年-世界发展银行全球_Financial_Sector_Assessment_Program___Malaysia_-_Core_Principles_for_Effective_Deposit_Insurance_Systems_74页_1mb

报告摘要

金融部门评估计划（FSAP）马来西亚存款保险系统核心原则评估总结

核心内容概述

本总结基于世界银行与国际货币基金组织（IMF）联合开展的金融部门评估计划（FSAP），对马来西亚的存款保险系统（DIS）和伊斯兰存款保险系统（TIPS）进行了详细评估。评估时间为2012年3月27日至4月13日，由世界银行高级金融专家Claire McGuire主导。评估依据2010年12月由国际清算银行（BIS）和国际存款保险公司协会（IDIs）采纳的核心原则评估方法。

主要观点与关键信息

一、评估背景

评估是应马来西亚政府请求，由IMF和世界银行联合开展的FSAP的一部分。
评估聚焦于PIDM作为存款保险机构的合规性，以及其在伊斯兰银行和保险领域的运作。
评估未考虑PIDM成立以来马来西亚银行倒闭的实际案例，因为自2005年以来尚未发生银行倒闭事件。

二、评估方法

采用BIS和IDIs的评估方法，评估PIDM在法律、监管和实践层面是否符合核心原则。
评估依据包括相关法律、法规、监管实践和PIDM的自我评估。
评估过程中与PIDM、BNM、财政部、商业和伊斯兰银行、法律界人士等进行了多次交流。

三、金融体系概况

银行体系：集中度较高，前五大商业银行占银行体系资产的70%。国内银行体系资产约为国内生产总值（GDP）的200%，其中伊斯兰银行占20%，离岸金融中心（Labuan）银行占3.5%。
银行资产质量：良好，不良贷款（NPL）比率从2009年的3.6%稳步下降至2011年的2.7%。
资本充足率：2011年系统整体风险加权资本和核心资本比率分别为14.9%和12.9%，略低于2009年水平。
非银行信贷中介：占GDP的90%，主要由国民公积金、保险公司和DFI（发展金融机构）承担。

四、存款保险系统的核心前提

A. 宏观经济环境

马来西亚经济在2010年和2011年分别增长7.2%和5.1%。
政府在应对2008年全球金融危机中采取了积极措施，包括降低隔夜利率、提供流动性支持、调整法定存款准备金率等。
2010年底，政府存款担保（GDG）被取消，存款保险覆盖额度从6万马币提升至25万马币。

B. 金融安全网机构治理

BNM具有广泛的权力来维护金融稳定，包括干预和解决措施。
BNM设有金融稳定委员会和金融稳定执行委员会（FSEC），负责讨论金融风险并制定应对政策。
FSEC成员包括BNM两名执行委员、财政部、PIDM、会计师和律师，且私人部门成员需遵守职业道德和利益冲突规范。

C. 健全的审慎监管与监督

BNM监管金融体系的四分之三，银行资本充足且遵循稳健的风险管理实践。
监管体系基本符合巴塞尔核心原则。

D. 完善的法律框架

马来西亚法律体系健全，产权清晰，司法独立且专业。
法院在处理破产和债权问题方面具有重要作用，近年来案件处理效率显著提升。
存款保险系统参与者与监管机构之间的信息交流受法律保护，PIDM和BNM可获取MI（成员机构）信息。
PIDM有权限将受困银行的存款转移至健康银行，并可对MI进行审查。

E. 完善的会计与披露制度

银行遵循国际财务报告准则（IFRS），并符合马来西亚会计准则（FRS）。
PIDM要求MI的外部审计师验证其披露信息，以支持差额保费制度（DPS）。
PIDM具备对成员银行进行审计和检查的权力，以确保存款安全。

五、主要发现

PIDM的存款保险框架总体符合国际最佳实践。
PIDM自2005年成立以来，尚未发生银行倒闭，因此评估未考虑实际操作中的法律应用。
PIDM在2010年12月31日扩展其职能，增加了对**伊斯兰存款保险基金（IDIF）和保险受益保护系统（TIPS）**的管理。
PIDM目前管理六个独立基金，包括伊斯兰存款保险基金、家庭团结伊斯兰保险基金等。

六、核心原则观察评估

PIDM符合14项核心原则中的18项，评估等级为C（合规）。
优势包括：与其他安全网机构合作良好、公众意识宣传有力、持续进行危机应对准备、运作透明。
需要改进的方面包括：财政部应与PIDM签订备用资金协议，并减少其在日常运营中的立法干预。

七、马来西亚的伊斯兰存款保险系统

PIDM于2005年设立，作为双轨存款保险系统，涵盖伊斯兰银行和保险领域。
伊斯兰存款保险基于Shariah合规设计，采用**保证与费用结合（kafalah bil ujr）**模式。
伊斯兰存款保险覆盖额度与常规存款相同，为25万马币。
伊斯兰银行和常规银行需支付不同的保费，且IDIF的资金投资于Shariah合规金融工具。
PIDM在2010年底扩展了其职能，以保护takaful证书持有者和保险受益人。

附录：评估表摘要

核心原则	评估	评论
Core Principle 1: Public policy objectives	C	PIDM的公共政策目标在法律中明确，并在年度报告和三年战略计划中体现。
Core Principle 2: Mitigating moral hazard	C	存款保险系统具有有限覆盖和基于风险的保费制度，有效降低道德风险。
Core Principle 3: Mandate	C	PIDM的职能与其公共政策目标一致，包括风险管理和银行危机解决。
Core Principle 4: Powers	C	PIDM拥有广泛权力，包括贷款、接管银行、建立过渡机构等。
Core Principle 5: Legal framework for deposit insurance	C	法律框架健全，支持存款保险系统运作。
Core Principle 6: Risk-based premium system	C	PIDM实施基于风险的差额保费制度（DPS），以激励稳健经营。
Core Principle 7: Reimbursement process	C	PIDM能够及时偿付存款，且有明确的法律依据。
Core Principle 8: Funding of deposit insurance	C	存款保险资金来源于成员银行年度保费，且伊斯兰存款保险基金独立运作。
Core Principle 9: Reserve requirements	C	常规存款保险储备率为0.14%，符合国际标准。
Core Principle 10: Access to information	C	PIDM与BNM之间有良好的信息共享机制，且受法律保护。
Core Principle 11: Resolution mechanisms	C	PIDM具备解决非可行金融机构的机制，包括购买和承接、过渡机构设立等。
Core Principle 12: Intervention and failure resolution framework (IFRS)	C	PIDM有明确的干预和解决框架，支持金融稳定。
Core Principle 13: Public awareness and communication	C	PIDM有持续的公众意识宣传计划，且有完善的沟通策略。
Core Principle 14: Internal governance and accountability	C	PIDM有独立董事会，且运作透明，具备内部治理和问责机制。

结论

PIDM在存款保险系统方面总体表现良好，符合14项核心原则。其伊斯兰存款保险系统也具有Shariah合规性，覆盖范围广泛。然而，仍需在备用资金协议和减少财政部的日常干预方面进行改进，以进一步提升系统的稳健性和独立性。

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