2016年-普华永道全球_Utilizing_technology_to_expand_tax_capabilities_Get_started_by_envisioning_the_future_16页_1mb

总结：利用技术扩展税务能力

核心内容

本报告探讨了制造业企业如何通过技术提升税务功能的效率和战略价值。尽管技术在制造业中持续推动创新，但税务部门在技术应用方面仍相对滞后，未能充分发挥其在数据收集、准备和分析方面的潜力。这种滞后导致税务功能在合规性和财务报告质量上面临挑战，并可能影响企业的长期战略目标。

主要观点

• 税务功能的技术滞后：当前税务部门仍依赖大量手动流程和传统工具，未能有效利用新兴技术，影响了其在数据整合、分析和决策支持方面的能力。
• 技术对税务功能的重要性：技术的引入可以显著提升税务功能的效率和效果，尤其是在数据管理、自动化流程和实时分析方面。
• 合规与风险挑战：随着BEPS（税基侵蚀和利润转移）等全球税务改革的推进，税务部门需要更高效的技术来应对复杂的合规要求，如国家间报告（CbCR）和转让定价策略。
• 未来税务功能的愿景：税务功能应被视为战略资产，而不仅仅是合规中心。未来税务功能将更注重数据整合、自动化和实时分析，以支持企业决策和运营。

关键信息

税务技术现状

• 自动化水平低：77%的公司未使用工作流技术，仍依赖共享文件夹和电子邮件进行文档管理。
• 缺乏集成：仅有30%的公司认为税务准备流程与合规流程有效集成。
• 技术投入不足：94%的公司表示技术投资占其税务预算的25%以下，且仅有42%的公司今年增加了税务预算。
• 软件使用情况：专用税务准备和合规软件仍是主流，但自动化程度仍有限，部分公司仍依赖电子表格进行税务计算。

税务技术趋势预测（3-5年）

• 数据整合：60%的税务功能将从企业会计系统获取“税务敏感”数据，40%将建立税务专用数据枢纽。
• 自动化工作流：66%的公司预计将采用自动化工作流、文档管理和协作工具。
• ERP系统使用：三分之一的公司预计开始使用ERP系统进行收入税务准备。
• 外包趋势：75%的税务准备和合规任务将通过外包或共享服务中心完成。

税务技术战略发展

• 战略缺失：74%的公司尚未制定税务技术战略或计划开发，表明技术战略仍是当前的薄弱环节。
• 技术角色缺失：73%的公司没有专职的税务技术角色，这限制了技术在税务流程中的深入应用。
• 技术与合规结合：独立审计师将更加关注企业税务技术的有效性，尤其是在收入税务控制和流程方面。

税务功能转型建议

• 制定技术路线图：企业应制定5至8年的技术路线图，以推动税务功能的转型，确保与组织战略一致。
• 增强数据管理：税务部门应重视“税务敏感”数据的管理和分析，以提升税务准备和合规的准确性。
• 利用共享服务中心：税务部门可以借助已有财务共享服务中心的资源，提高效率并降低成本。
• 应对重大企业事件：在并购和分拆等重大事件中，税务功能应积极利用技术，实现更高效的整合和合规。

税务功能未来发展的关键领域

1. 数据整合与ERP系统：实现税务数据与企业资源计划（ERP）系统的无缝对接。
2. 数据枢纽与数据仓库：建立集中化的税务数据平台，以支持更全面的数据分析。
3. 报告与预测工具：采用先进的报告和预测工具，提高税务决策的科学性和前瞻性。
4. 工作流与文档管理：引入自动化工作流和文档管理系统，提升税务流程的效率和透明度。
5. 分析工具与业务智能（BI）：加强税务数据分析能力，利用BI工具提升税务报告的深度和广度。

企业应采取的行动

• 建立税务技术角色：设立专职的税务技术岗位，以推动技术在税务流程中的应用。
• 制定税务技术战略：明确技术投资方向，确保其与组织战略和财务目标相一致。
• 提升数据管理能力：优化数据收集、存储和分析流程，确保数据的准确性和实时性。
• 推动税务流程自动化：减少手动操作，提高税务准备和合规的效率。
• 加强与财务和运营的协作：税务部门应积极参与组织的战略决策，提升其在企业中的地位。

结论

税务功能的转型不仅是技术问题，更是战略问题。通过合理规划和实施技术战略，税务部门可以提升其在企业中的价值，成为重要的战略合作伙伴。这需要税务高管的领导和跨部门协作，以确保技术应用与组织目标一致，最终实现效率提升和风险控制。