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报告摘要

欧盟委员会与巴塞尔委员会联合开展了一项综合定量影响研究（QIS），旨在评估监管政策对银行体系的潜在影响。该研究不仅涵盖巴塞尔委员会的常规内容，还特别增加了与欧盟相关的三类信息：流动性、拨备以及房地产抵押贷款暴露。

流动性信息：通过新增的“流动性”工作表，收集关于银行流动性资产的数据，用于分析欧盟委员会即将发布的房地产抵押贷款政策建议。
拨备信息：在“TTC拨备（欧盟仅限）”工作表中，收集与通过周期性方式计提信用损失相关的数据，以支持欧盟委员会对信用风险拨备机制的审查。
房地产抵押贷款暴露：新增“房地产（欧盟仅限）”工作表，专门用于收集商业和住宅抵押贷款暴露数据，按贷款价值与市场价值比率（LTV）分类，以便于欧盟委员会制定统一的房地产抵押贷款监管政策。

用于收集商业和住宅抵押贷款暴露数据，按LTV分类。
数据分为两个部分：
- 标准方法（Standardised approach）：用于计算风险加权资产（RWA）。
- 内部评级法（IRB approach）：用于计算预期损失（EL）、违约概率（PD）、损失给定违约（LGD）等。
LTV定义：为抵押贷款的总金额与市场价值的比率（不扣除拨备）。
数据收集要求：
- 商业房地产暴露：填写行7-9、20-22、35-37、48-50。
- 住宅房地产暴露：填写行13-15、26-28、41-43、54-56。
- 所有数据应以“股票基础”（即年末余额）报告，已违约暴露则以“流量基础”报告。
- 已违约暴露：包括实际损失和潜在损失，仅报告已违约的贷款。
- 未违约暴露：包括总暴露和未违约暴露，以股票基础报告。
- 暴露列（C、I、O、U、AA、AG、AM）：指年末抵押贷款的总金额。
- 已实现损失列（D、J、P、V、AB、AH、AN）：指已违约暴露的实际损失或损失估计。
- 累计拨备列（E、K、Q、W、AC、AI、AO）：指年末累计拨备。
- 违约概率列（F、L、R、X、AD、AJ、AP）：仅用于未违约暴露，按暴露加权平均计算。
- 损失给定违约列（G、M、S、Y、AE、AK、AQ）：仅用于未违约暴露，按暴露加权平均计算。
- 风险加权资产列（H、N、T、Z、AF、AL、AR）：对应的风险加权资产。