2024年十大风险与合规趋势报告英文版-NAVEXGlobal

报告摘要

2024年NAVEX风险与合规趋势报告总结如下：

人工智能（AI）合规挑战：AI技术的快速发展对企业合规提出新要求。尽管监管尚未明确制定AI专属法规，但企业需主动建立治理框架，防止因AI使用导致的合规和网络安全风险。合规部门需在AI治理中发挥核心作用，确保其在业务中的合法、风险可控应用。例如，通过自然语言处理（NLP）技术分析内部数据，识别潜在合规风险。AI的透明性、数据来源合法性及员工与客户的交互风险需要重点管理。
制裁合规成为新焦点：美国司法部（DOJ）将制裁执行视为“新FCPA”，推动制裁监管与第三方风险管理（TPRM）深度融合。企业需要自动化筛查工具（如NAVEX的RiskRate系统）实时监控制裁名单，避免因未及时识别高风险第三方而面临处罚。2024年，制裁范围可能扩大至非俄罗斯实体或个人，若存在对俄战争的间接支持。
数据隐私与ESG披露：全球数据隐私法规快速演进，欧洲的GDPR、美国各州（如加州CCPA）和英国的严格规定要求企业全面梳理数据使用流程。同时，ESG报告标准（如欧盟CSRD和德国供应链法案）将进一步强化，企业需制定双重要素评估（环境与社会影响），并与客户、供应商共享ESG相关信息，避免因数据不透明引发法律纠纷。
第三方风险管理升级：随着供应链复杂性增加，企业需对“nth供应商”的风险进行全面评估，包括环境伤害、劳工剥削等。国际法（如欧盟CSDDD）要求企业对其供应商链进行深入尽职调查，识别并干预潜在问题。数据显示，约三分之一的公司仍依赖人工筛查，未来将面临更严监管，需建立自动化系统以确保合规。
合规与网络安全合作：企业需将网络安全纳入合规框架，共同应对内部威胁和数据泄露风险。合规团队需参与制定数据保护政策，并与IT部门协作，通过统一的数据平台（如GRC系统）整合风险信息，提升决策效率。同时，需关注远程工作带来的调查挑战，例如无法直接监督员工行为，导致欺诈风险增加。
董事会战略参与必要性：董事会需加强对合规和风险的监督，尤其是针对诸如反腐败、供应链合规等关键领域。DOJ最新指南要求董事会具备相关专业知识，并定期审查合规程序。目前仅四分之一企业设有独立的合规部门，未来需推动董事会与高管层的深度协作。
合规数据驱动决策：企业需通过数据整合与分析优化合规管理，例如利用AI识别高危行为模式，或通过无偏见的政策制定（如“原则导向”）增强透明度。数据科学的应用将使公司能更精准地预测风险，制定应对策略。
远程工作带来的合规难题：远程办公模式扩大了欺诈和违规风险，如缺乏直接监督导致的“信任漏洞”，以及网络钓鱼（BEC）和虚假培训等新型胁迫手段。企业需加强远程员工的培训、调整调查流程（如远程访谈和数据提取技术），同时建立文化信任以减少潜在风险。
全球监管趋严与整合：预计2024年将出现更多针对数据隐私、AI治理和ESG的国际法规。企业需同步应对美国SEC、欧盟CSRD及加州的披露要求，并准备统一的框架以满足不同地区的合规需求。
未来行动建议：企业应优先建立全面的风险治理框架，推动跨部门协作（如合规、HR、法务），完善数据管理流程，并将合规融入企业文化。同时，需关注技术创新带来的机遇，例如AI和自动化工具，以提高效率，应对日益复杂的合规环境。